6.1 Effekterna av betalt kreditriskskydd

Instituten kan godta kreditriskreducerande effekter av andra betalda kreditriskskydd än ramavtal om nettning och nettning inom balansräkningen enligt punkt 12 i samband med tillämpningen av artikel 181.1 c–g i förordning (EU) nr 575/2013.

Vid godkännande av kreditriskreducerande effekter av ramavtal om nettning i enlighet med artikel 166.2 i förordning (EU) nr 575/2013 bör instituten använda det fullständigt justerade exponeringsbeloppet (E*) beräknat i enlighet med artikel 220.3 eller artikel 221.6 i samma förordning, som exponeringsvärdet vid beräkning av de riskvägda exponeringsbeloppen och de förväntade förlustbeloppen.

Vid godkännande av kreditriskreducerande effekter på nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 166.3 i förordning (EU) nr 575/2013 bör instituten använda E* beräknat i enlighet med artikel 223.5 i samma förordning, som exponeringsvärdet vid beräkning av de riskvägda exponeringsbeloppen och de förväntade förlustbeloppen.

Vid skattning av LGD-värden enligt artikel 181.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med punkt 131 i EBA:s riktlinjer för PD- och LGD-skattning, bör instituten beräkna det realiserade LGD-värdet för varje exponering som ingår i ett ramavtal om nettning eller i nettning inom balansräkningen som förhållandet mellan den ekonomiska förlusten och det utestående beloppet för kreditåtagandet vid tidpunkten för fallissemang beräknat som E* i enlighet med punkt 27 eller punkt 28. Instituten bör beräkna den ekonomiska förlusten på basis av detta utestående belopp och inga kassaflöden från nettning får tas med i den ekonomiska förlusten som återvinningar efter fallissemang. I överensstämmelse med punkt 131 i EBA:s riktlinjer för PD- och LGD-skattning är det dock viktigt att komma ihåg att det utestående beloppet för kreditåtagandet vid tidpunkten för fallissemang beräknat som E* måste inkludera eventuella redan realiserade kapital-, ränte- och avgiftsbelopp.

Vid godkännande av de kreditriskreducerande effekterna av säkerhet i enlighet med artikel 181.1 i förordning (EU) nr 575/2013 gäller följande för de av instituten fastställda kriterierna för justering av LGD-skattningar:

• a) De får inte leda till minskning av värdet för LGD-skattningarna om säkerheten är gäldenärens skuld som är antingen efterställd eller likställd med gäldenärens åtagande till institutet.
• b) Vid andra fordringar än de prioriterade ska de på ett lämpligt sätt beakta effekterna av LGD-skattningar på institutets underordnade position i förhållande till säkerheten.
• c) Vid andra fysiska säkerheter ska de på ett lämpligt sätt beakta den sannolika placeringen av säkerheten under lånets löptid och dess eventuella effekt på institutens potentiella oförmåga att snabbt få kontroll över sin säkerhet och likvidera den i enlighet med artikel 181.1 e i förordning (EU) nr 575/2013.