Член 12 Оценка на адекватността на обхвата и пълнотата на вътрешното утвърждаване

а)

извършва критичен преглед на всички аспекти на методиките и функциите за ценообразуване, използвани за капиталовото изискване, включително прилаганите за новите продукти, като по този начин взема предвид силните и слабите страни в сравнение с алтернативни методики;

б)

проверява:

в)

проверява дали разпределителните и всички други подходящи стохастични допускания и параметри на основните стохастични процеси, включително променливост и корелация, са добре обосновани, включително по отношение на:

г)

оценява надеждността на всички емпирични корелации, използвани както в рамките на широките категории рискови фактори, така и между тях, за изчисляване на неограничената мярка на очакван недостиг, посочена в член 325бз, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

д)

оценява корелационните допускания, направени при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, включително:

е)

оценява направените допускания с цел да получи оценки на вероятностите от неизпълнение и загубите при неизпълнение, за да изчисли капиталовите изисквания за риска от неизпълнение;

ж)

оценява направените допускания във връзка с моделирането на хеджирането при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, както е посочено в член 325бо от Регламент (ЕС) № 575/2013;

з)

анализира резултатите от програмата за стрес тестове, включително резултатите, свързани с риска от неизпълнение, и прави съответните заключения, ако има такива, относно методологичните пропуски или слабости, произтичащи от конкретни пазарни сценарии;

и)

прилага и анализира получените резултати за хипотетичните портфейли, посочени в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, за да гарантира, че вътрешният модел взема предвид структурните характеристики, включително, когато е приложимо, следното:

й)

проверява надеждността на внедряването на вътрешния модел за измерване на риска в информационните системи и гарантира, че всички бизнес звена и спомагателни звена прилагат методиките последователно и за всички съответни географски области;

к)

проверява целесъобразността и съществеността на приближенията, като оценява:

а)

по отношение на вътрешното утвърждаване, проведено при първоначалното разработване на модела, институцията е извършила и документирала пълен процес на утвърждаване на всички методики, използвани във вътрешния модел;

б)

по отношение на периодичното вътрешно утвърждаване институцията е извършила пълно утвърждаване или утвърждаване на области, които трябва да бъдат утвърдени след промените, посочени в параграф 3, относно:

а)

проверяват дали вътрешните политики на институцията гарантират, че вътрешното периодично утвърждаване се извършва поне веднъж годишно и всеки път, когато настъпят значителни структурни промени на пазара или промени в състава на портфейла, които може да доведат до това вътрешният модел да не е вече подходящ, в т.ч.:

б)

проверяват дали вътрешното периодично утвърждаване се основава на работен план, одобрен от ръководния орган, и дали този работен план съдържа:

в)

оценяват как работният план, посочен в буква б), гарантира, че се извършва цялостен и ориентиран към риска процес на вътрешно утвърждаване и че съответните аспекти не са пропуснати от обхвата на вътрешното утвърждаване.