Člen 12 Ocena ustreznosti obsega in popolnosti notranje validacije

(a)

kritično pregledajo vsi vidiki metodologij in funkcij določanja cen, ki se uporabljajo v zvezi s kapitalom, vključno s tistimi, ki se uporabljajo za nove produkte, pri čemer se upoštevajo prednosti in pomanjkljivosti v primerjavi z drugimi metodologijami;

(b)

preveri:

(c)

preveri, ali so distribucijske in druge ustrezne stohastične predpostavke in parametri osnovnih stohastičnih procesov, vključno z nestanovitnostjo in korelacijo, dobro utemeljeni, tudi glede:

(d)

oceni trdnost vseh empiričnih korelacij, uporabljenih v širših kategorijah dejavnikov tveganja in med njimi za izračun mere neomejenega pričakovanega primanjkljaja iz člena 325bh(2) Uredbe (EU) št. 575/2013;

(e)

ocenijo predpostavke o korelaciji pri izračunu kapitalskih zahtev za tveganje neplačila, vključno z:

(f)

ocenijo predpostavke za pridobitev ocen verjetnosti neplačila in izgub ob neplačilu za izračun kapitalskih zahtev za tveganje neplačila;

(g)

ocenijo predpostavke v zvezi z modeliranjem varovanj pri izračunu kapitalske zahteve za tveganje neplačila iz člena 325bo Uredbe (EU) št. 575/2013;

(h)

analizirajo rezultati programa stresnega testiranja, vključno z rezultati v zvezi s tveganjem neplačila, in izpeljejo ustrezni zaključki, če obstajajo, o metodoloških pomanjkljivostih ali slabostih, ki izhajajo iz določenih tržnih scenarijev;

(i)

uporabijo in analizirajo rezultati, pridobljeni za hipotetične portfelje iz člena 325bj(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, za zagotovitev, da notranji model lahko upošteva strukturne značilnosti, po potrebi vključno s:

(j)

preverja zanesljivost izvajanja notranjega modela za merjenje tveganj v informacijskih sistemih in zagotavlja, da vse poslovne in podporne enote dosledno uporabljajo metodologije za vsa ustrezna geografska območja;

(k)

preverja ustreznost in pomembnost približkov z oceno:

(a)

je institucija za notranjo validacijo, opravljeno ob začetnem oblikovanju modela, izvedla in dokumentirala celoten postopek validacije za vse metodologije, uporabljene v notranjem modelu;

(b)

je institucija za potrebe redne notranje validacije opravila popolno validacijo ali validacijo na področjih, ki jih je treba validirati po spremembah iz odstavka 3 v zvezi s:

(a)

preverijo, ali notranje politike institucije zagotavljajo, da se redna notranja validacija izvaja vsaj enkrat letno in vsakič, ko pride do pomembnih strukturnih sprememb na trgu ali sprememb sestave portfelja, ki lahko privedejo do tega, da notranji model ni več ustrezen, vključno z naslednjimi:

(b)

preverijo, ali redna notranja validacija temelji na delovnem načrtu, ki ga je odobril upravljalni organ, in ali ta delovni načrt določa:

(c)

ocenijo, kako delovni načrt iz točke (b) zagotavlja, da se izvaja celovit in na tveganja osredotočen postopek notranje validacije ter da iz obsega notranje validacije niso izpuščeni pomembni vidiki.