Artigo 12.o Avaliação da adequação do âmbito e da exaustividade da validação interna

a)

Analisa de forma crítica todos os aspetos das metodologias e funções de fixação de preços utilizadas para fins de capital, incluindo os aplicados a novos produtos, tendo assim em conta os pontos fortes e fracos em comparação com quaisquer metodologias alternativas;

b)

Verifica:

c)

Verifica se os pressupostos e parâmetros de distribuição e quaisquer outros pressupostos e parâmetros estocásticos pertinentes dos processos estocásticos subjacentes, incluindo a volatilidade e a correlação, estão bem justificados, nomeadamente no que diz respeito:

d)

Avalia a solidez de quaisquer correlações empíricas utilizadas tanto no âmbito das categorias gerais de fatores de risco como entre as categorias gerais de fatores de risco para calcular a medida da perda esperada condicional sem restrições referida no artigo 325.o-BH, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013;

e)

Avalia os pressupostos de correlação utilizados no cálculo dos requisitos de fundos próprios para risco de incumprimento, incluindo:

f)

Avalia os pressupostos utilizados para obter estimativas das probabilidades de incumprimento e das perdas dado o incumprimento para calcular os requisitos de fundos próprios para risco de incumprimento;

g)

Avalia os pressupostos assumidos em relação à modelização das coberturas no cálculo dos requisitos de fundos próprios para risco de incumprimento a que se refere o artigo 325.o-BO do Regulamento (UE) n.o 575/2013;

h)

Analisa os resultados do programa de testes de esforço, incluindo os resultados relativos ao risco de incumprimento, e extrai conclusões pertinentes, se for caso disso, em torno de falhas metodológicas ou deficiências decorrentes de cenários de mercado específicos;

i)

Aplica e analisa os resultados obtidos para as carteiras hipotéticas referidas no artigo 325.o-BJ, n.o 3, alínea c), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, a fim de assegurar que o modelo interno possa ter em conta características estruturais, incluindo, se for caso disso, o seguinte:

j)

Verifica a solidez da aplicação do modelo interno de medição dos riscos nos sistemas informáticos e assegura que todas as unidades operacionais e de apoio aplicam metodologias de forma coerente e em todas as zonas geográficas relevantes;

k)

Verifica a adequação e a materialidade dos dados aproximados, avaliando:

a)

Para a validação interna realizada quando o modelo é inicialmente desenvolvido, a instituição realizou e documentou um processo de validação completo de todas as metodologias aplicadas no modelo interno;

b)

Para a validação interna periódica, a instituição realizou uma validação completa ou procedeu à validação em domínios a validar na sequência das alterações referidas no n.o 3 em relação a:

a)

Verificar se as políticas internas da instituição asseguram que a validação interna periódica é efetuada, pelo menos, uma vez por ano e sempre que ocorram alterações estruturais significativas no mercado ou na composição da carteira que possam levar a que o modelo interno deixe de ser adequado, incluindo o seguinte:

b)

Verificar se a validação interna periódica se baseia num plano de trabalho aprovado pelo órgão de administração e se esse plano de trabalho estabelece:

c)

Avaliar de que forma o plano de trabalho referido na alínea b) garante a realização de um processo de validação interna abrangente e orientado para os riscos e que os aspetos relevantes não são omitidos do âmbito da validação interna.