Článok 12 Posudzovanie vhodnosti rozsahu a úplnosti internej validácie

a)

kriticky preskúmava všetky aspekty metodík a funkcií stanovovania cien používaných na kapitálové účely vrátane tých, ktoré sa uplatňujú na nové produkty, čím sa zohľadňujú silné a slabé stránky v porovnaní s akýmikoľvek alternatívnymi metodikami;

b)

overuje:

c)

overuje, či sú predpoklady rozdelenia a všetky iné relevantné stochastické predpoklady a parametre podkladových stochastických procesov vrátane volatility a korelácie riadne odôvodnené, a to aj pokiaľ ide o:

d)

posudzuje spoľahlivosť všetkých empirických korelácií používaných v rámci hlavných kategórií faktorov rizika aj medzi nimi na výpočet miery neobmedzeného predpokladaného schodku uvedených v článku 325bh ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

e)

posudzuje korelačné predpoklady použité pri výpočte požiadaviek na vlastné zdroje pre riziko zlyhania vrátane:

f)

posudzuje predpoklady na získanie odhadov pravdepodobností zlyhania a strát v prípade zlyhania na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre riziko zlyhania;

g)

posudzuje predpoklady vypracované v súvislosti s modelovaním hedžingov pri výpočte požiadavky na vlastné zdroje pre riziko zlyhania, ako sa uvádza v článku 325bo nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

h)

analyzuje výsledky programu stresového testovania vrátane výsledkov týkajúcich sa rizika zlyhania a extrahuje prípadné relevantné závery o metodických nedostatkoch alebo slabých stránkach vyplývajúcich z konkrétnych trhových scenárov;

i)

uplatňuje a analyzuje výsledky získané pre hypotetické portfóliá uvedené v článku 325bj ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s cieľom zabezpečiť, aby interný model mohol zohľadňovať štrukturálne prvky, a to prípadne aj tieto prvky:

j)

overuje spoľahlivosť vykonávania interného modelu merania rizika v systémoch IT a zabezpečuje, aby všetky obchodné a podporné útvary uplatňovali metodiky konzistentne a vo všetkých príslušných geografických oblastiach;

k)

overuje vhodnosť a významnosť proxy údajov tak, že posudzuje:

a)

v prípade internej validácie vykonanej pri počiatočnom vypracovaní modelu inštitúcia vykonala a zdokumentovala úplný proces validácie pre všetky metodiky použité v internom modeli;

b)

na účely pravidelnej internej validácie inštitúcia vykonala úplnú validáciu alebo validáciu vykonala v oblastiach, ktoré sa majú validovať po zmenách uvedených v odseku 3, pokiaľ ide o:

a)

overujú, či interné politiky inštitúcie zabezpečujú, že pravidelná interná validácia sa vykonáva aspoň raz ročne a vždy, keď sa vyskytnú významné štrukturálne zmeny na trhu alebo zmeny v zložení portfólia, ktoré môžu viesť k tomu, že interný model prestane byť vhodným, vrátane:

b)

overujú, či je pravidelná interná validácia založená na pracovnom pláne schválenom riadiacim orgánom a či sa v tomto pracovnom pláne stanovujú:

c)

posudzuje, ako sa pracovným plánom uvedenom v písmene b) zabezpečuje, aby sa vykonával komplexný proces internej validácie orientovaný na riziká a aby sa príslušné aspekty nevynechávali z rozsahu internej validácie.