+12 straipsnis Vidaus patikimumo vertinimo apimties ir išsamumo tinkamumo vertinimas
---+12 straipsnis 1
---+12 straipsnis 2
---+12 straipsnis 3

12 straipsnis Vidaus patikimumo vertinimo apimties ir išsamumo tinkamumo vertinimas

1. Apžvalga

,
12 straipsnis 1

1.   Vertindamos, ar Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bj straipsnyje nurodyto vidaus patikimumo vertinimo apimtis yra tinkama, kompetentingos institucijos patikrina, ar atliekant vidaus patikimumo vertinimą:

a)

kritiškai peržiūrimi visi kapitalo tikslais naudojamų metodikų ir kainodaros funkcijų, įskaitant taikomas naujiems produktams, aspektai, taip atsižvelgiant į privalumus ir trūkumus, palyginti su bet kokiomis alternatyviomis metodikomis;

b)

patikrinama:

i)

rinkos duomenų pasirinkimas;

ii)

rizikos veiksnių priskyrimas atitinkamam likvidumo terminui;

iii)

realios stebimos kainos priskyrimas rizikos veiksniui arba grupei, kurios atžvilgiu ji laikoma tipiška;

iv)

taikomi pakaitinių rodiklių metodai;

c)

patikrinama, ar pagrindinių tikimybinių procesų pasiskirstymo ir kitos svarbios tikimybinės prielaidos ir parametrai, įskaitant kintamumą ir koreliaciją, yra tinkamai pagrįsti, be kita ko, kiek tai susiję su:

i)

skirstinių didelių nuokrypių zonomis, kurios yra svarbios apskaičiuojant tikėtino trūkumo rizikos matus, nurodytus Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje;

ii)

testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matu, nurodytu Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bk straipsnyje;

d)

įvertinamas empirinių koreliacijų, naudojamų pagrindinėse rizikos veiksnių kategorijose ir tarp jų neriboto tikėtino trūkumo matui, nurodytam Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bh straipsnio 2 dalyje, apskaičiuoti, patikimumas;

e)

įvertinamos koreliacinės prielaidos, padarytos apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimus įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti, įskaitant:

i)

atitinkamos kopulos pasirinkimą, kai aiškiai modeliuojama;

ii)

sisteminės rizikos veiksnių, nurodytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnyje, pasirinkimą ir koeficientus;

iii)

modelio galimybę paaiškinti įsipareigojimų neįvykdymo grupes;

f)

įvertinamos prielaidos, padarytos siekiant nustatyti įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių ir nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčius, naudojamus apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimus įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti;

g)

įvertinamos padarytos prielaidos, susijusios su apsidraudimo sandorių modeliavimu apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimus įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bo straipsnyje;

h)

analizuojami testavimo nepalankiausiomis sąlygomis programos rezultatai, įskaitant su įsipareigojimų neįvykdymo rizika susijusius rezultatus, ir daromos atitinkamos išvados dėl metodinių trūkumų ar silpnųjų vietų, jei jų yra, atsirandančių dėl konkrečių rinkos scenarijų;

i)

taikomi ir analizuojami gauti rezultatai, susiję su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bj straipsnio 3 dalies c punkte nurodytais numatomais portfeliais, siekiant užtikrinti, kad vidaus modelyje būtų galima atsižvelgti į struktūrinius aspektus, įskaitant, kai aktualu, šiuos dalykus:

i)

skirtingų pelningumo kreivių bazinę riziką;

ii)

ne visiškai koreliuojančius panašių, bet ne tapačių pozicijų svyravimus;

iii)

su pavadinimu susijusią bazinę riziką ir bazę, atsirandančią dėl panašių, bet ne tapačių kredito ar nuosavybės vertybinių popierių pozicijų;

iv)

koncentracijos riziką;

j)

patikrinama, ar vidaus rizikos vertinimo modelis patikimai įgyvendinamas IT sistemose, ir užtikrinama, kad visi veiklos ir pagalbiniai padaliniai nuosekliai taikytų metodikas visose atitinkamose geografinėse vietovėse;

k)

patikrinamas pakaitinių rodiklių tinkamumas ir reikšmingumas įvertinant:

i)

naudojamų laiko eilučių, kurioms taikomas pakaitinis rodiklis, procentinę dalį;

ii)

laiko eilučių, kurioms taikomas pakaitinis rodiklis, ribinio poveikio procentinę dalį;

iii)

poveikį, kurį tas pakaitinio rodiklio naudojimas gali turėti pripažįstant diversifikacijos efektą.
12 straipsnis 2

2.   Vertindamos vidaus patikimumo vertinimo proceso išsamumą, kompetentingos institucijos patikrina, ar:

a)

atlikdama vidaus patikimumo vertinimą, kai modelis iš pradžių sukuriamas, įstaiga atliko ir dokumentavo išsamų visų vidaus modelyje taikomų metodikų patikimumo vertinimo procesą;

b)

atlikdama periodinį vidaus patikimumo vertinimą, įstaiga atliko išsamų patikimumo vertinimą arba įvertino sričių, kurių patikimumas turi būti įvertintas padarius 3 dalyje nurodytus pakeitimus, patikimumą, kiek tai susiję su:

i)

bet kokiomis naujomis metodikomis, kurių reikia įtraukiant naujus produktus;

ii)

sritimis, susijusiomis su bet kokiais klausimais, nustatytais ankstesnių patikimumo vertinimų ir vidaus audito peržiūrų išvadose.
12 straipsnis 3

3.   Taikydamos 2 dalies b punktą kompetentingos institucijos:

a)

patikrina, ar įstaigos vidaus politika užtikrina, kad periodinis vidaus patikimumo vertinimas būtų atliekamas bent kartą per metus ir kiekvieną kartą, kai rinkoje įvyksta reikšmingų struktūrinių pokyčių arba portfelio sudėties pokyčių, dėl kurių vidaus modelis gali tapti nebetinkamas, įskaitant šiuos dalykus:

i)

reikšmingų nukrypimų nuo kalibruojant modelį numatyto dydžio skaičių;

ii)

didelius rinkos nuostolius, palyginti su rizikos parametrų prognozuojamu lygiu;

iii)

reikšmingą įstaigos veiklos pokytį, dėl kurio galima suabejoti modeliavimo prielaidomis;

iv)

neįprastus ir reikšmingus teorinių ir numatomų portfelio verčių pokyčių nesutapimus;

b)

patikrina, ar periodinis vidaus patikimumo vertinimas yra pagrįstas valdymo organo patvirtintu darbo planu ir ar tame darbo plane nustatyta:

i)

vidaus patikimumo vertinimo apimtis;

ii)

vidaus patikimumo vertinimo padalinio atliekamos užduotys;

iii)

vidaus patikimumo vertinimo prioritetai;

c)

įvertina, kaip b punkte nurodytu darbo planu užtikrinama, kad būtų vykdomas išsamus ir į riziką orientuotas vidaus patikimumo vertinimo procesas ir kad atliekant vidaus patikimumo vertinimą nebūtų praleisti svarbūs aspektai.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai
  • Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.