Članak 12. Procjena primjerenosti opsega i potpunosti interne validacije

(a)

kritičku provjeru svih aspekata metodologija i funkcija određivanja cijena u svrhu izračuna kapitalnih zahtjeva, uključujući one koje se primjenjuju na nove proizvode, uzimajući pritom u obzir prednosti i nedostatke u odnosu na alternativne metodologije;

(b)

provjeru:

(c)

da se provjeri jesu li distribucijske i druge relevantne stohastičke pretpostavke i parametri odnosnih stohastičnih procesa, uključujući volatilnost i korelaciju, dobro obrazložene, što uključuje:

(d)

procjenu pouzdanosti empirijskih korelacija koje se unutar širokih kategorija faktora rizika i među tim kategorijama primjenjuju za izračun mjere neograničenog očekivanog manjka iz članka 325.bh stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013;

(e)

procjenu pretpostavki o korelaciji pri izračunu kapitalnih zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza, uključujući:

(f)

procjenu pretpostavki za procjenu vjerojatnosti nastanka i gubitaka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza radi izračuna kapitalnih zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza;

(g)

procjenu pretpostavki u vezi s modeliranjem zaštite pri izračunu kapitalnog zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza iz članka 325.bo Uredbe (EU) br. 575/2013;

(h)

analizu rezultata programa testiranja otpornosti na stres, uključujući rezultate koji se odnose na rizik neispunjavanja obveza, i izvođenje mogućih relevantnih zaključaka o metodološkim nedostacima ili slabostima koji proizlaze iz konkretnih tržišnih scenarija;

(i)

primjenu i analizu rezultata dobivenih za hipotetske portfelje iz članka 325.bj stavka 3. točke (c) Uredbe (EU) br. 575/2013 kako bi se osiguralo da interni model može obuhvatiti strukturne karakteristike, uključujući, prema potrebi, sljedeće:

(j)

provjeru pouzdanosti provedbe internog modela za mjerenje rizika u IT sustavima i jamstvo da sve poslovne jedinice i jedinice za podršku primjenjuju metodologije dosljedno i za sva relevantna geografska područja;

(k)

provjeru primjerenosti i značajnosti zamjenskih vrijednosti procjenom:

(a)

je li institucija u slučaju interne validacije koja se provodi nakon početnog razvoja modela za sve metodologije primijenjene u internom modelu provela i dokumentirala potpuni postupak validacije;

(b)

je li institucija u slučaju periodične interne validacije provela validaciju svih područja ili samo onih za koja je validacija potrebna zbog promjena iz stavka 3. koje se odnose na:

(a)

provjeriti omogućuju li interne politike institucije provedbu periodične interne validacije najmanje jednom godišnje i svaki put kad dođe do značajnih strukturnih promjena na tržištu ili promjena u sastavu portfelja koje mogu umanjiti prikladnost internog modela, uključujući sljedeće:

(b)

provjeriti temelji li se periodična interna validacija na planu rada koji je odobrilo upravljačko tijelo i je li u tom planu rada utvrđeno sljedeće:

(c)

utvrditi kako se planom rada iz točke (b) osigurava provedba sveobuhvatnog internog postupka validacije koji se odnosi na rizike i navođenje relevantnih aspekata u opsegu interne validacije.