Článek 12 Posouzení přiměřenosti rozsahu a úplnosti interní validace

a)

kriticky přezkoumává všechny aspekty funkcí oceňování a metodik používaných pro výpočet kapitálových požadavků, včetně těch, které se používají u nových produktů, a zohledňuje tak silné a slabé stránky ve srovnání s případnými alternativními metodikami;

b)

ověřuje:

c)

ověřuje, zda jsou distribuční a jakékoli jiné relevantní stochastické předpoklady a parametry podkladových stochastických procesů, včetně volatility a korelace, dobře odůvodněné, mimo jiné s ohledem na:

d)

posuzuje správnost veškerých empirických korelací použitých v rámci obecných kategorií rizikových faktorů i mezi nimi pro výpočet ukazatele neomezeného očekávaného deficitu podle čl. 325bh odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

e)

posuzuje korelační předpoklady použité při výpočtu kapitálových požadavků k riziku selhání, včetně:

f)

posuzuje předpoklady, které byly použity k získání odhadů pravděpodobnosti selhání a ztrátovosti ze selhání pro výpočet kapitálových požadavků k riziku selhání;

g)

posuzuje předpoklady učiněné ve vztahu k modelování zajištění při výpočtu kapitálového požadavku k riziku selhání podle článku 325bo nařízení (EU) č. 575/2013;

h)

analyzuje výsledky programu zátěžového testování, včetně výsledků týkajících se rizika selhání, a vyvozuje případné relevantní závěry ohledně metodických nedostatků nebo slabin, jež vyplývají z konkrétních tržních scénářů;

i)

používá a analyzuje výsledky získané pro hypotetická portfolia uvedená v čl. 325bj odst. 3 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, aby bylo zajištěno, že interní model dokáže zohlednit strukturální vlastnosti, v příslušných případech včetně:

j)

ověřuje spolehlivost používání interního modelu měření rizika v informačních systémech a zajišťuje, aby všechny obchodní a podpůrné útvary používaly metodiky soustavně a pro všechny příslušné zeměpisné oblasti;

k)

ověřuje vhodnost a význam zástupných ukazatelů posouzením:

a)

u interní validace prováděné zpočátku, když je interní model vyvinut, instituce provedla a zdokumentovala úplný proces validace všech metodik použitých v interním modelu;

b)

v případě pravidelné interní validace provádí instituce úplnou validaci, nebo provádí validaci v oblastech, které mají být validovány po změnách podle odstavce 3 týkajících se:

a)

ověří, zda interní strategie instituce zajišťují, že interní pravidelná validace je prováděna alespoň jednou ročně a pokaždé, když dojde k významným strukturálním změnám na trhu nebo ke změnám ve složení portfolia, které mohou vést k tomu, že interní model již není přiměřený, včetně následujícího:

b)

ověřují, zda interní pravidelná validace vychází z pracovního plánu schváleného vedoucím orgánem a zda tento pracovní plán stanoví:

c)

posuzují, jak pracovní plán podle písmene b) zajišťuje, že je prováděn komplexní a na rizika zaměřený proces interní validace a že rozsah interní validace neopomíjí relevantní aspekty.