Член 181 Специални изисквания относно използването на собствени LGD оценки

институции изчисляват параметъра LGD по категории или групи сделки въз основа на усреднените реализирани стойности на LGD по категории или групи сделки, ката използват всички наблюдавани неизпълнения в използваните данни (среднопретеглени неизпълнения);

институциите използват оценки за LGD, характерни за период на икономически спад, ако те са по-консервативни от дългосрочните усреднени стойности. При условие че рейтинговата система се очаква да предоставя относително постоянни във времето реализирани стойности на параметъра LGD по категории или групи, институциите правят корекции на оценките си за параметрите на риска по категории или групи за ограничаване на влиянието на икономическия спад върху капитала;

институцията взема предвид степента на зависимост между, от една страна, риска, свързан с длъжника, а от друга, риска, свързан с обезпечената кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране между заеми и влогове, или на предоставящото тази защита лице;

валутните несъответствия между базисното задължение и обезпечената кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране между заеми и влогове, се третират консервативно в оценката на институцията на LGD;

когато в оценките на LGD е отчетено наличието на обезпечена кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране между заеми и влогове, тези оценки не се основават единствено на очакваната пазарна стойност на обезпечената кредитна защита;

когато в оценките на LGD е отчетено наличието на обезпечена кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране между заеми и влогове, институциите установяват вътрешни правила за управлението, правната сигурност и управлението на риска на тази обезпечена кредитна защита, като тези правила са в принципно съответствие с посочените в глава 4, раздел 3, подраздел 1;

когато институцията признава обезпечена кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране между заеми и влогове, при определяне на стойността на експозицията за кредитен риск към контрагента в съответствие с глава 6, раздел 5 или 6, сумата, която се очаква да бъде възстановена от тази обезпечена кредитна защита, не се взема предвид при оценките на LGD;

в особения случай на експозиции, които вече са в неизпълнение, институцията използва сумата на своите най-достоверни оценки за очаквана загуба за всяка експозиция, вземайки предвид текущите икономически обстоятелства, състоянието на експозицията и оценката на институцията за ръста на загубите вследствие на възможни допълнителни неочаквани загуби през периода на изпълнение, т.е. между датата на неизпълнение и окончателното погасяване на експозицията;

когато таксите за просрочени плащания, наложени на длъжника преди момента на неизпълнението, са били включени в отчета за доходите на институцията, те се добавят към оценката на институцията за размера на експозицията и загубата;

за експозициите към предприятия, институции, централни правителства и централни банки, и регионални правителства, местни органи и субекти от публичния сектор, оценките на параметъра LGD се основават на данни за най-малко пет години, като след прилагането периодът всяка година се увеличава с по една година до достигането на най-малко седем години за поне един от източниците. Ако наличният период на наблюдение е по-дълъг за някой източник и данните са подходящи, се използва този по-дълъг период.

да определят оценките за LGD въз основа на реализираните загуби и съответните оценки на параметъра PD;

да отразят бъдещите усвоявания или в конверсионните си коефициенти, или в своите оценки за LGD;

да използват външни и вътрешни референтни данни за оценяване на параметъра LGD за закупени вземания към непрофесионални клиенти.

естеството, остротата и продължителността на посочения в параграф 1 икономически спад;

условията, според които компетентният орган може да разреши на институция, използваща вътрешнорейтингов подход, да използва съгласно параграф 2 подходящи данни ◄ , обхващащи период от две години.

по отношение на случаите на възстановяване на класификацията на експозиции, които са били в неизпълнение, се посочва как трябва да се третира изкуственият паричен поток и дали е по-подходящо институциите да дисконтират изкуствения паричен поток за действителния период на неизпълнение;

оценка дали калибрирането и прилагането на дисконтовия процент са подходящи за изчисляването на икономическата загуба за всички експозиции.