ПРИЛОЖЕНИЕ I Класификация на задбалансовите позиции

Група

Позиции

1

а)  Кредитни деривати и общи гаранции за задлъжнялост, в т.ч. стендбай акредитиви, служещи като финансови гаранции на заеми и ценни книжа, и акцепти, в т.ч. джира с характер на акцепти, както и всеки друг пряк кредитен заместител;

б)  Споразумения за продажба и обратно изкупуване и продажби на активи с регресен иск, при които кредитният риск остава за институцията;

в)  Ценни книжа, които институцията е предоставила в заем или като обезпечение, в т.ч. случаите, когато това е в резултат на сделки от тип репо;

г)  Форуърдни покупки на активи, форуърдни депозити и частично платени дялове и ценни книжа, които представляват кредитни ангижементи с определено усвояване;

д)  Задбалансови позиции, които представляват кредитен заместител и не са изрично включени в друга категория;

е)  Други задбалансови позиции, носещи подобен риск, за които е съобщено на ЕБО.

2

а)  Улеснения за емитиране на дългови ценни книжа (NIFs) и револвиращи улеснения за поемане на емисии (RUFs), независимо от срочността на базисното улеснението;

б)  Гаранции за изпълнение, тръжни гаранции, варанти и стендбай акредитиви, свързани с конкретни сделки и подобни условни позиции, свързани със сделки, с изключение на задбалансовите позиции за търговско финансиране, посочени в група 4;

в)  Други задбалансови позиции, носещи подобен риск, за които е съобщено на ЕБО.

3

а)  Неусвоената сума по ангажименти, независимо от падежа на базисното улеснение, освен ако не попадат в друга категория;

б)  Други задбалансови позиции, носещи подобен риск, за които е съобщено на ЕБО.

4

a  Задбалансови позиции за търговско финансиране:

i)  варанти, в това число тръжни гаранции и гаранции за изпълнение и съответните гаранции за авансово плащане и за задържане, и гаранции, които нямат характер на кредитни заместители;

ii)  неотменими стендбай акредитиви, които нямат характер на кредитни заместители;

iii)  краткосрочни, самоликвидиращи се търговски акредитиви, произтичащи от движението на стоки, в частност обезпечени с предмета на доставка документарни акредитиви, в случай на издаващата или потвърждаваща институция;

б)  Други задбалансови позиции, носещи подобен риск, за които е съобщено на ЕБО

5

а)  Неусвоената сума по безусловно отменяеми кредитни задължения;

б)  Неусвоената сума по кредитни линии на дребно, чиито условия позволяват на институцията да ги отменя в пълната степен, позволена от законодателството за защита на потребителите и свързаните с него правни актове;

в)  Неусвоени кредитни улеснения за тръжни гаранции и гаранции за изпълнение, които могат да бъдат отменени безусловно по всяко време без предизвестие или за които в действителност е предвидена автоматична отмяна при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя;

г)  Други задбалансови позиции, носещи подобен риск, за които е съобщено на ЕБО.