I PRIEDAS Nebalansinių straipsnių klasifikavimas

Grupė

Straipsniai

1

a)  Kredito išvestinės finansinės priemonės ir bendrosios įsiskolinimo garantijos, įskaitant įvykdymo garantijas, naudojamas kaip finansinės paskolų ir vertybinių popierių garantijos, ir akceptai, įskaitant akceptų pobūdžio patvirtinimus, taip pat bet kokie kiti tiesioginiai kredito substitutai;

b)  pirkimo ir atpirkimo sandoriai ir turto pardavimas su atgręžtinio reikalavimo teise, kai kredito riziką ir toliau prisiima įstaiga;

c)  įstaigos paskolinti vertybiniai popieriai arba įstaigos įkeisti vertybiniai popieriai, įskaitant atvejus, kai jie susiję su atpirkimo pobūdžio sandoriais;

d)  išankstinis turto pirkimas, išankstiniai sandoriai dėl indėlių ir iš dalies apmokėtos akcijos bei vertybiniai popieriai, perteikiantys įsipareigojimus su tam tikru lėšų išmokėjimu;

e)  nebalansiniai straipsniai, kurie yra kredito substitutas ir kurie nėra aiškiai įtraukti į jokią kitą kategoriją;

f)  kiti nebalansiniai straipsniai, keliantys panašią riziką, kaip pranešta EBI.

2

a)  Trumpalaikių ir vidutinės trukmės skolos vertybinių popierių pasirašymo priemonės (NIF) ir vidutinės trukmės skolinimosi euroobligacijų rinkoje galimybės (RUF), neatsižvelgiant į pagrindinės priemonės išpirkimo terminą;

b)  įvykdymo garantijos, pasiūlymo garantijos, laidavimai ir įvykdymo garantijos, susijusios su konkrečiais sandoriais, ir panašūs su sandoriais susiję neapibrėžtieji straipsniai, išskyrus 4 grupėje nurodytus prekybos finansavimo nebalansinius straipsnius;

c)  kiti nebalansiniai straipsniai, keliantys panašią riziką, kaip pranešta EBI.

3

a)  Nepanaudota įsipareigojimų suma, neatsižvelgiant į pagrindinės priemonės išpirkimo terminą, jeigu jie nėra priskirti prie kitos kategorijos;

b)  kiti nebalansiniai straipsniai, keliantys panašią riziką, kaip pranešta EBI.

4

a)  Prekybos finansavimo nebalansiniai straipsniai:

i)  laidavimai, įskaitant garantinius raštus dėl konkursų ir vykdymo įsipareigojimų bei susijusio išankstinio mokėjimo ir išlaikymo garantijas, ir garantijos, neturinčios paskolas atstojančių savybių;

ii)  neatšaukiamieji akredityvai, neturintys paskolas atstojančių savybių;

iii)  išduodančiosios įstaigos arba patvirtinančiosios įstaigos atveju – trumpalaikiai, savaime pasibaigiantys prekybos akredityvai, susiję su prekių judėjimu, visų pirma dokumentiniai akredityvai, kurių užtikrinimo priemonė yra juose įrašytos prekės;

b)  kiti nebalansiniai straipsniai, keliantys panašią riziką, kaip pranešta EBI.

5

a)  Nepanaudota besąlygiškai anuliuojamų įsipareigojimų suma;

b)  nepanaudota mažmeninių kredito linijų suma, jei sąlygos leidžia įstaigai jas visiškai anuliuoti, laikantis vartotojų apsaugos ir susijusių teisės aktų;

c)  nepanaudotos kredito priemonės dėl konkursų ir įvykdymo garantijų, kurias galima bet kuriuo metu be išankstinio pranešimo besąlygiškai anuliuoti arba dėl kurių iš esmės numatomas automatinis anuliavimas dėl skolininko kreditingumo pablogėjimo;

d)  kiti nebalansiniai straipsniai, keliantys panašią riziką, kaip pranešta EBI.