ANEXA I Clasificarea elementelor extrabilanțiere

Banda

Elemente

1.

(a)  Instrumente financiare derivate de credit și garanții generale de îndatorare, inclusiv acreditive stand-by care servesc drept garanții financiare pentru împrumuturi și titluri de valoare, și acceptări, inclusiv andosări cu caracter de acceptări, precum și orice alt substitut direct de credit;

(b)  Acorduri repo și vânzări de active cu recurs, în cazul în care riscul de credit rămâne la instituție;

(c)  Titluri de valoare date cu împrumut de către instituție sau titluri de valoare furnizate de instituție drept garanții reale, inclusiv cazurile în care acestea rezultă din tranzacții de tip repo;

(d)  Achiziții de active la termen, depozite la termen și acțiuni și titluri de valoare plătite parțial, care reprezintă angajamente cu anumite trageri;

(e)  Elemente extrabilanțiere care constituie un substitut de credit, în cazul în care nu sunt incluse în mod explicit în nicio altă categorie;

(f)  Alte elemente extrabilanțiere care prezintă un risc similar, astfel cum sunt comunicate ABE.

2.

(a)  Facilități de emisiune de efecte (NIF) și facilități reînnoibile de subscriere fermă (RUF), indiferent de scadența facilității-suport;

(b)  Garanții de bună execuție, garanții de participare la licitații, garanții și acreditive stand-by legate de anumite tranzacții și elemente contingente similare legate de tranzacții, cu excepția elementelor extrabilanțiere aferente finanțării comerțului menționate în banda 4;

(c)  Alte elemente extrabilanțiere care prezintă un risc similar, astfel cum sunt comunicate ABE.

3.

(a)  Cuantumul neutilizat din angajamente, indiferent de scadența facilității-suport, cu excepția cazului în care se încadrează într-o altă categorie;

(b)  Alte elemente extrabilanțiere care prezintă un risc similar, astfel cum sunt comunicate ABE.

4.

(a)  Elemente extrabilanțiere aferente finanțării comerțului:

(i)  garanții, inclusiv garanții de participare la licitații, garanții de bună execuție, plăți în avans asociate și garanții sub formă de sume reținute, precum și garanții care nu au caracter de substitut de credit;

(ii)  acreditive stand-by irevocabile care nu au caracter de substitut de credit;

(iii)  acreditive comerciale pe termen scurt care se lichidează de la sine rezultate din circulația mărfurilor, în special credite documentare garantate cu bunurile supuse livrării, în cazul unei instituții emitente sau al unei instituții confirmatoare;

(b)  Alte elemente extrabilanțiere care prezintă un risc similar, astfel cum sunt comunicate ABE.

5.

(a)  Cuantumul neutilizat din angajamentele revocabile necondiționat;

(b)  Cuantumul neutilizat al liniilor de credit de retail ale căror condiții permit instituției să le anuleze în măsura maximă permisă în temeiul legislației privind protecția consumatorilor și al actelor juridice conexe;

(c)  Facilități de credit neutilizate pentru garanțiile de participare la licitații și cele de bună execuție care pot fi anulate necondiționat în orice moment fără notificare prealabilă sau care prevăd efectiv anularea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului;

(d)  Alte elemente extrabilanțiere care prezintă un risc similar, astfel cum sunt comunicate ABE.