BILAGA I Klassificering av poster utanför balansräkningen

Undergrupp

Poster

1

a)  Kreditderivat och allmänna skuldgarantier, inbegripet standbyremburser som fungerar som finansiella garantier för lån och värdepapper, och egna accepter, inklusive endossement med karaktär av egna accepter, samt alla andra direkta kreditsubstitut.

b)  Avtal om försäljning och återköp och försäljning av tillgångar med regress där kreditrisken kvarstår hos institutet.

c)  Värdepapper som lånats ut av institutet eller värdepapper som ställts som säkerhet av institutet, inbegripet fall där dessa härrör från repoliknande transaktioner.

d)  Terminsköp av tillgångar, avtalad utlåning på termin och delvis betalda aktier och värdepapper, som utgör åtaganden med visst kreditutnyttjande.

e)  Poster utanför balansräkningen som utgör ett kreditsubstitut och som inte uttryckligen ingår i någon annan kategori.

f)  Andra poster utanför balansräkningen som medför liknande risk och som meddelats EBA.

2

a)  Note issuance facilities (NIF) och revolving underwriting facilities (RUF), oavsett löptiden för den underliggande faciliteten.

b)  Fullgörandegarantier, anbudsgarantier, garanti- och ansvarsförbindelser och standbyremburser som avser särskilda transaktioner och liknande transaktionsrelaterade villkorade poster, exklusive de handelsfinansieringsposter utanför balansräkningen som avses i undergrupp 4.

c)  Andra poster utanför balansräkningen som medför liknande risk och som meddelats EBA.

3

a)  Det outnyttjade beloppet av åtaganden, oavsett löptiden för den underliggande faciliteten, såvida de inte ingår i en annan kategori.

b)  Andra poster utanför balansräkningen som medför liknande risk och som meddelats EBA.

4

a)  Handelsfinansieringsposter utanför balansräkningen:

i)  Garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds- och fullgörandegarantier och associerade betalnings- och retentionsgarantier) samt garantiförbindelser som inte har karaktär av kreditsubstitut.

ii)  Oåterkalleliga standbyremburser som inte har karaktär av kreditsubstitut.

iii)  Kortfristiga självavvecklande handelsrelaterade remburser som härrör från förflyttning av varor, särskilt remburser där säkerhet ställts genom den underliggande sändningen, om det rör sig om ett emitterande institut eller ett bekräftande institut.

b)  Andra poster utanför balansräkningen som medför liknande risk och som meddelats EBA.

5

a)  Det outnyttjade beloppet av villkorslöst annullerbara åtaganden.

b)  Det outnyttjade beloppet av kontokrediter till hushåll där avtalsvillkoren gör det möjligt för institutet att annullera dem i hela den utsträckning som är tillåten enligt konsumentskyddslagstiftning och relaterade rättsakter.

c)  Outnyttjade kreditfaciliteter för anbuds- och fullgörandegarantier, vilka kan annulleras villkorslöst när som helst utan föregående avisering eller som i praktiken möjliggör automatisk annullering, om låntagarens kreditvärdighet försämras.

d)  Andra poster utanför balansräkningen som medför liknande risk och som meddelats EBA.