I LISA Bilansiväliste kirjete liigitus

Rühm

Kirjed

1

a)  Krediidituletisinstrumendid ja üldised võlagarantiid, sealhulgas valmisolekuakreditiivid, mida kasutatakse laenude ja väärtpaberite finantsgarantiidena, ning käskvekslite aktseptid, sealhulgas muu käskvekslite aktseptide tunnusega käendus, ning muud otsesed finantsgarantiid

b)  Müügi- ja repolepingud ning vara müük regressiõigusega, kui krediidirisk jääb finantsinstitutsioonile

c)  Väärtpaberid, mille finantsinstitutsioon on laenuks andnud, või väärtpaberid, mille finantsinstitutsioon on tagatiseks andnud, sealhulgas juhud, kui need tulenevad repotehingute laadsetest tehingutest

d)  Vara ostmine tulevikus, kohustus hoiustada finantsvara kindlaksmääratud ajal tulevikus ning osaliselt tasutud aktsiad ja osad ning väärtpaberid, mis kujutavad endast teatavate väljamaksetega seotud siduvaid kohustusi

e)  Bilansiväliseid kirjeid, mis kujutavad endast finantsgarantiid, ei lisatud sõnaselgelt ühtegi teise kategooriasse

f)  Muud sarnase riskiga bilansivälised kirjed, millest on EBA-le teatatud

2

a)  Võlakirjade emissiooniteenused (NIF) ja uueneva käenduse süsteemid (RUF), olenemata aluseks oleva tehingu lõpptähtajast

b)  Täitmisgarantiid, pakkumusgarantiid, tagatised ja valmisolekuakreditiivid, mis on seotud konkreetsete tehingutega, ja sarnased tehingutega seotud tingimuslikud kirjed, välja arvatud rühmas 4 osutatud kaubanduse rahastamise bilansivälised kirjed

c)  Muud sarnase riskiga bilansivälised kirjed, millest on EBA-le teatatud

3

a)  Kasutamata krediidilimiit, olenemata aluseks oleva tehingu lõpptähtajast, välja arvatud juhul, kui need kuuluvad mõnda teise kategooriasse

b)  Muud sarnase riskiga bilansivälised kirjed, millest on EBA-le teatatud

4

a)  Kaubanduse rahastamise bilansivälised kirjed:

i)  tagatised, sealhulgas pakkumus-, ja täitmisgarantiid ja seotud ettemakse ja kinnipeetava summa garantiid, ning mittefinantsgarantiid

ii)  mittefinantsiseloomuga tagasivõtmatud valmisolekuakreditiivid

iii)  automaatselt likvideeruvad lühiajalised kaubanduslikud akreditiivid, mis tulenevad kaupade liikumisest, eelkõige dokumentaalmaksed, mis on tagatud kaubasaadetisega, kui tegemist on akreditiivi välja andnud või selle kinnitanud finantsinstitutsiooniga

b)  Muud sarnase riskiga bilansivälised kirjed, millest on EBA-le teatatud

5

a)  Tingimusteta kehtetuks tunnistatavate siduvate kohustuste kasutamata limiit

b)  Selliste jaekrediidiliinide kasutamata limiit, mille puhul lepingutingimused võimaldavad finantsinstitutsioonil neid tühistada sellises ulatuses, mis on lubatud tarbijakaitsealaste ja nendega seotud õigusaktidega

c)  Pakkumus- ja täitmisgarantiide kasutamata krediidilimiidid, mille võib igal ajal tingimusteta ja etteteatamata kehtetuks tunnistada või mille puhul on ette nähtud, et need võib laenuvõtja krediidivõimelisuse halvenemise tõttu automaatselt tühistada

d)  Muud sarnase riskiga bilansivälised kirjed, millest on EBA-le teatatud