PRÍLOHA I Klasifikácia podsúvahových položiek

Skupina

Položky

1

a)  kreditné deriváty a všeobecné záruky zadlženosti, ako aj záložné akreditívy slúžiace ako finančné záruky na úvery a cenné papiere a akcepty vrátane potvrdení s povahou akceptov, ako aj akékoľvek iné priame úverové substitúty,

b)  zmluvy o predaji a spätnom odkúpení a predaje aktív s regresom, ak kreditné riziko zostáva na inštitúcii,

c)  cenné papiere požičané inštitúciou alebo cenné papiere, ktoré inštitúcia zložila ako kolaterál, vrátane prípadov, keď tieto cenné papiere vyplývajú z repo transakcií,

d)  forwardové nákupy aktív, forwardové vklady a čiastočne splatené akcie a cenné papiere, ktoré predstavujú prísľuby, v prípade ktorých je čerpanie isté,

e)  podsúvahové položky predstavujúce úverový substitút, ak nie sú výslovne zahrnuté v žiadnej inej kategórii,

f)  iné podsúvahové položky s podobným rizikom oznámené orgánu EBA.

2

a)  strednodobé zmenky/úpisy (NIF) a revolvingové upisovacie facility (RUF) bez ohľadu na splatnosť podkladového nástroja,

b)  výkonové záruky, ponukové cenné papiere, záruky a záložné akreditívy súvisiace s konkrétnymi transakciami a podobné podmienené položky súvisiace s transakciami s výnimkou podsúvahových obchodných finančných položiek uvedených v skupine 4,

c)  iné podsúvahové položky s podobným rizikom oznámené orgánu EBA.

3

a)  nevyčerpaná suma prísľubov bez ohľadu na splatnosť podkladového nástroja, pokiaľ nepatria do inej kategórie,

b)  iné podsúvahové položky s podobným rizikom oznámené orgánu EBA.

4

a)  podsúvahové položky financovania obchodu:

i)  záruky vrátane záruk za ponuku a za plnenie, ako aj súvisiacej záruky za vrátenie platby vopred a záruky za zádržné a záruky, ktoré nemajú charakter úverových substitútov,

ii)  neodvolateľné záložné akreditívy, ktoré nemajú charakter úverových substitútov,

iii)  krátkodobé samolikvidujúce sa obchodné akreditívy vyplývajúce z pohybu tovaru, najmä dokumentárne akreditívy, ktoré sú zabezpečené príslušnou dodávkou tovaru ako kolaterálom, v prípade vydávajúcej inštitúcie alebo potvrdzujúcej inštitúcie,

b)  iné podsúvahové položky s podobným rizikom oznámené orgánu EBA.

5

a)  nevyčerpaná suma bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov,

b)  nevyčerpaná suma retailových úverových liniek, v prípade ktorých podmienky umožňujú, aby ich inštitúcia zrušila v plnom rozsahu, ktorý je prípustný na základe právnych aktov o ochrane spotrebiteľa a súvisiacich právnych aktov,

c)  nevyčerpané kreditné facility pre záruky za ponuku a za plnenie, ktoré možno kedykoľvek bezpodmienečne zrušiť bez predchádzajúceho oznámenia alebo ktoré účinne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka,

d)  iné podsúvahové položky s podobným rizikom oznámené orgánu EBA.