PRILOGA I Razvrstitev zunajbilančnih postavk

Skupina

Postavke

1

(a)  kreditni izvedeni finančni instrumenti in plačilna jamstva za odplačila dolga, vključno s‚stand-by‘ akreditivi, ki služijo kot finančna jamstva za kredite in vrednostne papirje, in akcepti menic, vključno z indosamenti, ki imajo značaj akceptov menic, ter kateri koli drugi neposredni kreditni nadomestki;

(b)  pogodbe o začasni prodaji in povratnem odkupu ter prodaja sredstev z regresom, kadar kreditno tveganje ostane pri instituciji;

(c)  vrednostni papirji, ki jih je institucija posodila, ali vrednostni papirji, ki jih je institucija dala na razpolago kot zavarovanje s premoženjem, vključno s primeri, ko ti izhajajo iz poslov, kot so pogodbe, podobne poslom začasne prodaje/začasnega odkupa;

(d)  terminski nakupi sredstev, terminski dogovori o depozitih ter delno nevplačani del deležev in vrednostnih papirjev, ki predstavljajo prevzete obveznosti z določenim črpanjem sredstev;

(e)  zunajbilančne postavke, ki predstavljajo kreditni nadomestek, kadar niso izrecno vključene v nobeno drugo skupino;

(f)  druge zunajbilančne postavke, ki predstavljajo podobno tveganje in o katerih je uradno obveščena EBA.

2

(a)  prevzete obveznosti za nakup neprodanih kratkoročnih in srednjeročnih eurozapisov (NIF) in obnavljajoče se prevzete obveznosti iz naslova kreditiranja izdaje kratkoročnih in srednjeročnih eurozapisov (RUF), ne glede na zapadlost osnovnega kredita;

(b)  garancije za dobro izvedbo del, garancije za resnost ponudbe, garancije za odpravo skritih napak in‚stand-by‘ akreditivi v zvezi z določenimi posli in podobne pogojne obveznosti, povezane s posli, razen zunajbilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v skupini 4;

(c)  druge zunajbilančne postavke, ki predstavljajo podobno tveganje in o katerih je uradno obveščena EBA.

3

(a)  neizkoriščeni znesek prevzetih obveznosti ne glede na zapadlost osnovnega posla, razen če spadajo v drugo skupino;

(b)  druge zunajbilančne postavke, ki predstavljajo podobno tveganje, kot so sporočene EBA.

4

(a)  zunajbilančne postavke iz naslova trgovinskega financiranja:

(i)  garancije, vključno z garancijami za resnost ponudbe, garancijami za dobro izvedbo del in s tem povezanimi jamstvi za predplačila in zadržane zneske, ter jamstva, ki nimajo lastnosti kreditnih nadomestkov;

(ii)  nepreklicni‚stand-by‘ akreditivi, ki nimajo lastnosti kreditnih nadomestkov,

(iii)  kratkoročni, trgovinski akreditvi z možnostjo samoporavnave, ki izhajajo iz gibanja blaga, zlasti dokumentarni akreditivi, zavarovani z osnovnimi pošiljkami, v primeru institucije izdajateljice ali potrditvene institucije;

(b)  druge zunajbilančne postavke, ki predstavljajo podobno tveganje, kot so sporočene EBA.

5

(a)  neizkoriščeni znesek brezpogojno preklicnih prevzetih obveznosti;

(b)  neizkoriščeni znesek kreditnih linij, ki se razvrščajo med izpostavljenosti na drobno, katerih pogoji instituciji dovoljujejo, da jih v skladu s pravnimi akti o varstvu potrošnikov in sorodnimi pravnimi akti lahko prekliče v celotnem obsegu;

(c)  neizkoriščeni znesek prevzete kreditne obveznosti za garancije za resnost ponudbe in garancije za dobro izvedbo del, ki se lahko kadar koli brezpogojno prekličejo brez predhodnega obvestila ali pri katerih pride do samodejnega preklica zaradi poslabšanja kreditne kakovosti kreditojemalca;

(d)  druge zunajbilančne postavke, ki predstavljajo podobno tveganje in o katerih je uradno obveščena EBA.