4.2 Data requirements

За да бъде спазено изискването на член 76 от РТС за методологията за оценка на базата на IRB институциите да разполагат с надеждни политики, процеси и методи за оценка и подобряване на качеството на данните, използвани за целите на измерването и управлението на кредитния риск, институциите следва да гарантират, че въпросните политики са приложими към всички данни, използвани в разработването и калибрирането на модела, както и към данните, използвани при прилагането на рисковите параметри.

За да се осигури съответствие на данните, използвани при разработването на модела и при прилагането на рисковите параметри като входящи данни за модела, съгласно изискванията за точност, изчерпателност и целесъобразност, посочени в член 174, буква

• б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, те следва да бъдат достатъчно точни, за да се избегнат значителни изкривявания на резултата при разпределянето на експозиции към категории или групи длъжници или сделки, и следва да не съдържат отклонения, които превръщат данните в негодни за целта .

4.2.2 Управление за представителност на данните

За да спазят изискванията за представителност на данните, използвани в PD и LGD моделите, посочени в член 174, буква в), член 179, параграф 1, буква г) и член 179, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и в членове 40 и 45 от РТС за методологията за оценка на базата на IRB, институциите следва да разполагат с надеждни политики, процеси и методи за оценка на представителността на данните, използвани за целите на оценката на рисковите параметри. Институциите следва да посочат в своите вътрешни политики статистическите тестове и показателите, които ще бъдат използвани за целите на оценката на представителността на данните, използвани за разграничаване на риска, и отделно — за данните, на които се основава количественото определяне на рисковете. Институциите следва също така да посочат методите за качествена оценка на данните за определените в техните политики случаи, при които не е възможно прилагането на статистически тестове.

Институциите следва да използват едни и същи стандарти и методи за оценка на представителността на данни, които произтичат от различни източници, включително вътрешни, външни и групирани данни или комбинация от тях, освен ако използването на различни методи не е обосновано от особеностите на източника на данни или наличността на информацията.

Когато се използват външни или групирани данни, институциите следва да съберат достатъчно информация от доставчиците на данни, за да оценят представителността на такива външни или групирани данни спрямо собствените портфейл и процеси на институциите.

4.2.3 Представителност на данните за разработване на модела

Институциите следва да анализират представителността на данните, когато се използват статистически модели и други механични методи за разпределянето на експозиции към категории или групи, както и за прогнозни статистически модели за нивата на неизпълнение, генериращи оценки за вероятността от неизпълнение за отделни длъжници или сделки. Институциите следва да изберат подходящата съвкупност от данни за целите на разработването на модела, за да гарантират, че ефективността на модела по отношение на портфейла на прилагане, в частност възможностите му за разграничаване, не е възпрепятствана в значителна степен от недостатъчна представителност на данните.

За да се гарантира, че използваните при разработването на модела данни за определяне на категории или групи длъжници или сделки са представителни за портфейла на прилагане в обхвата на съответния модел съгласно изискванията на член 174, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013 и член 40, параграф 2 от РТС за методологията за оценка на базата на IRB, институциите следва да анализират представителността на данните на етапа на разработване на модела по отношение на всички от следните:

• (а) обхват на прилагане;
• (б) определение за неизпълнение;
• (в) разпределение на съответните рискови характеристики;
• (г) стандарти за кредитиране и политики за възстановяване.

За целите на точка 21(а) институциите следва да анализират сегментацията на експозициите и да проверят дали не е имало промени в обхвата на прилагане на разглеждания модел в рамките на периода, за който се отнасят данните, използвани при разработването на модела за разпределяне на длъжници или експозиции към категории или групи. Когато такива промени са били наблюдавани, институциите следва да анализират рисковите фактори, свързани с промяната на обхвата на прилагане на модела, като сравнят тяхното разпределение в съвкупността от референтни данни преди и след промяната, както и с разпределянето на тези рискови фактори в портфейла на прилагане. За тази цел институциите следва да приложат статистически методологии като клъстерен анализ или подобни техники, за да демонстрират представителността. При наличие на групирани модели анализът следва да бъде извършен по отношение частта от обхвата на модела, която се използва от институцията.

За целите на точка 21(б) институциите следва да гарантират, че определението за неизпълнение, на което се основават данните, използвани за разработването на модела, остава предвидимо във времето и, в частност, че е съвместимо с всички от следните:

• (а) че са били направени корекции, за да се постигне съответствие с текущото определение за неизпълнение, когато определението за неизпълнение е било променено по време на наблюдавания период;
• (б) че са били приети подходящи мерки от институцията, когато моделът обхваща експозиции в няколко юрисдикции, които имат или са имали различни определения за неизпълнение;
• (в) че определението за неизпълнение от всеки източник на данни е било анализирано поотделно;
• (г) че определението за неизпълнение, използвано за разработването на модела, няма отрицателно въздействие върху структурата и ефективността на рейтинговия модел по отношение на разграничаването на риска и прогнозната способност, когато това определение е различно от определението за неизпълнение, използвано от институцията в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

За целите на точка 21(в) институциите следва да анализират разпределянето и диапазона на стойностите на ключовите рискови характеристики на данните, използвани при разработването на модела за разграничаване на риска спрямо портфейла на прилагане. По отношение на LGD моделите институциите следва да извършат такъв анализ отделно за редовните експозиции и за експозициите в неизпълнение.

Институциите следва да анализират представителността на данните по отношение на структурата на портфейла чрез подходящи рискови характеристики, основаващи се на статистическите тестове, указани в техните политики, за да гарантират, че диапазонът на наблюдаваните стойности на тези рискови характеристики в портфейла на прилагане е адекватно отразен в извадката за разработване. Когато прилагането на статистически тестове не е възможно, институциите следва да извършат като минимум качествен анализ на базата на дескриптивната статистика на структурата на портфейла, като вземат предвид възможните сезонни ефекти, посочени в член 180, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. При разглеждането на резултатите от този анализ институциите следва да вземат предвид чувствителността на рисковите характеристики към икономическите условия. Следва да бъдат предприети мерки в случай на значителни разлики в ключовите рискови характеристики между извадката от данни и портфейла на прилагане, например чрез използване на друга извадка от данни или извадка от наблюдения или чрез подходящо отразяване на тези рискови характеристики като рискови фактори в модела.

За целите на точка 21(г) институциите следва да анализират дали през съответния исторически период на наблюдение е имало значителни промени в техните стандарти за кредитиране или политики за възстановяване, или в съответната правна среда, включително промени в законодателството, свързано с неплатежоспособността, законовите процедури за влизане във владение и всички правни разпоредби, свързани с реализацията на обезпечения, които биха могли да повлияят на нивото на риск или на разпределянето или диапазоните на рисковите характеристики в портфейла в обхвата на разглеждания модел. Когато институциите наблюдават такива промени, те следва да сравнят данните, включени в съвкупността от референтни данни преди и след промяната в политиката. Институциите следва да гарантират сравнимост на текущите стандарти за отпускане на кредити или политики за възстановяване с тези, които са приложени към наблюденията, включени в съвкупността от референтни данни и използвани за разработването на модела.

В рамките на PD модела представителността на данните, използвани при разработването на модела за разграничаване на риска, не изисква съотношението между редовни експозиции и експозиции в неизпълнение в тази съвкупност от данни да бъде равно на съотношението на редовни експозиции и експозиции в неизпълнение в портфейла на прилагане на институцията. Въпреки това, институциите следва да разполагат с достатъчен брой наблюдения за редовни експозиции и експозиции в неизпълнение в съвкупността от данни при разработване на модела и следва да документират разликата. 4.2.4 Представителност на данните за калибриране на рисковите параметри

За да могат институциите да гарантират, че използваните данни за количественото определяне на риска са представителни за портфейла на прилагане, който е обхванат от съответния модел, в съответствие с трета част, глава 3, раздел 6, подраздел 2 от Регламент (ЕС) № 575/20 1 3 и член 45, параграф 2 от РТС за методологията за оценка на базата на IRB, институциите следва да анализират сравнимостта на данните, използвани за целите на изчисляването на дългосрочните усреднени проценти на неизпълнение или дългосрочните усреднени LGD, както са посочени в член 179, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 и, където е приложимо, представителността на групата в съответствие с член 179, параграф 2, буква б) от същия регламент по отношение на всички от следните:

• (а) обхват на прилагане;
• (б) определение за неизпълнение;
• (в) разпределение на съответните рискови характеристики;
• (г) текущите и прогнозните икономически и пазарни условия;
• (д) стандарти за кредитиране и политики за възстановяване.

За целите на точка 28(a) институциите следва да извършат анализ, както е посочено в точка 22 .

За целите на точка 28(б) и за да се гарантира, че определението за неизпълнение, на което се основават данните, използвани за количественото определяне на риска, от всички източници на данни е съгласувано с изискванията на член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите следва да сравнят текущо прилаганото от институцията определение за неизпълнение с определянията, използвани за наблюденията, включени в съвкупността от данни за извършване на количественото определяне на риска. Когато определението за неизпълнение е било променено по време на историческия период на наблюдение, институциите следва да извършат оценка на представителността на историческите данни, които са включени в съвкупността от референтни данни и използвани за количественото определяне на риска, по същия начин, както е определено в глава 6 от Насоките на ЕБО относно прилагането на определението за неизпълнение съгласно член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Когато определението за неизпълнение е било променено по време на историческия период на наблюдение повече от веднъж, институциите следва да извършат анализ на всяко от миналите определения за неизпълнения поотделно.

За целите на точка 28(в) институциите следва да извършат подходящ анализ, за да гарантират, че на нивото на сегмента на калибриране диапазоните на стойностите на ключовите рискови характеристики в портфейла на прилагане са сравними с тези в портфейла, на който се основава съвкупността от референтни данни за количественото определяне на риска, до необходимата степен, за да се гарантира, че количественото определяне на риска не е субективно.

За целите на точка 28(г) институциите следва да извършат анализ на пазарните и икономическите условия, на които се основават данните, по следния начин:

• (а) по отношение на оценката на PD — в съответствие с раздел 5.3.4
• (б) по отношение на оценката на LGD — в съответствие с раздел 6.3.2 и като се вземе предвид съображението за икономически спад съгласно изискванията на член 181, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

За целите на точка 28(д) институциите следва да анализират дали са били извършени значителни промени в стандартите за кредитиране и политиките за възстановяване в рамките на съответния исторически период на наблюдение, които биха могли да повлияят на нивото на риск, на разпределението или диапазоните на характеристиките на съответните рискови фактори в портфейла, попадащ в обхвата на разглеждания модел. Когато институциите наблюдават такива промени, те следва да анализират потенциалния елемент на субективност в оценките на рисковите параметри, възникнал в резултат от тези промени, по следния начин:

• (в) по отношение на PD оценката, нивото на процентите на неизпълнение и вероятния диапазон на променливост на процентите на неизпълнение;
• (г) по отношение на оценката на LGD, процентите на загубите, средната продължителност на процесите на възстановяване, честотата на използване на определени сценарии за възстановяване и разпределенията на големината на загубите.

Когато представителността на данните, оценена в съответствие с точки 28 — 33, е недостатъчна и поражда субективност или повишена несигурност относно количественото определяне на риска, институциите следва да въведат подходящи корекции, за да отстранят субективността, и да приложат определена степен на консервативност в съответствие с раздел 4.4 .