4.2 Data requirements

Pentru a se conforma cu cerința de la articolul 76 din STR privind metodologia de evaluare IRB conform căreia instituțiile trebuie să aibă politici, procese și metode solide de evaluare și îmbunătățire a calității datelor utilizate în scopul măsurării proceselor de gestionare și măsurare a riscului de credit, instituțiile trebuie să se asigure că aceste politici se aplică tutur or datelor folosite în dezvoltarea și calibrarea modelului, precum și datelor utilizate la aplicarea parametrilor de risc.

Pentru ca datele utilizate în dezvoltarea modelului și în aplicarea parametrilor de risc ca date de intrare în model să îndeplinească cerințele de acuratețe, exhaustivitate și adecvare prevăzute la articolul 174 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, acestea trebuie să fie suficient de precise pentru a evita denaturări semnificative ale rezultatului încadrării expunerilor în cl ase de rating sau grupe de risc de debitori și tranzacții și nu trebuie să conțină nicio distorsiune care să facă datele inadecvate pentru scopul respectiv. 4.2.2 Guvernanță pentru reprezentativitatea datelor

Pentru a se conforma cu cerința de reprezentativitate a datelor utilizate în modelele de PD și LGD specificate la articolul 174 litera (c), articolul 179 alineatul (1) litera (d) și articolul 179 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum și la articolele 40 și 45 din STR privind me todologia de evaluare IRB, instituțiile trebuie să aibă politici solide, procese și metode pentru evaluarea reprezentativității datelor utilizate în vederea estimării parametrilor de risc. Instituțiile trebuie să precizeze în politicile lor interne testele statistice și indicatorii ce trebuie utilizați în vederea evaluării reprezentativității datelor utilizate pentru diferențierea riscurilor și, separat, a datelor care stau la baza cuantificării riscurilor aferente. De asemenea, instituțiile trebuie să specifice metode de evaluare calitativă a datelor pentru cazurile, definite în politicile lor, în care aplicarea testelor statistice nu este posibilă.

Instituțiile trebuie să folosească aceleași standarde și metode pentru evaluarea reprezentativității datelor provenite din diferite surse, inclusiv date interne, externe și centralizate sau o combinație a acestora, cu excepția cazului în care specificitatea sursei datelor sau disponibilitatea informațiilor justifică utilizarea de metode diferite.

În cazul în care sunt folosite date externe sau centralizate, instituțiile trebuie să obțină suficiente informații de la furnizorii de date pentru a evalua reprezentativitatea unor astfel de date externe sau centralizate pentru portofoliile și procesele proprii ale instituțiilor.

4.2.3 Reprezentativitatea datelor pentru dezvoltarea de modele

Instituțiile trebuie să analizeze reprezentativitatea datelor în cazul modelelor statistice și alt or metode mecanice utilizate pentru a încadra expunerile în clase de rating sau în grupe de risc, precum și în cazul modelelor de predicție statistică a stării de nerambursare care generează estimări ale probabilității de nerambursare pentru debitori individuali sau tranzacții. Instituțiile trebuie să selecteze un set de date corespunzător în vederea dezvoltării de modele pentru a se asigura că performanța modelului asupra portofoliului de aplicare, în special puterea sa discriminatorie, nu este obstrucționată semnificativ de reprezentativitatea insuficientă a datelor.

Pentru a se asigura că datel e utilizate în dezvoltarea modelului pentru încadrarea debitorilor sau expunerilor în clase de rating sau în grupe de risc sunt reprezentative pentru portofoliul de aplicare acoperit de modelul respectiv, astfel cum prevede articolul 174 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și articolul 40 alineatul (2) din STR privind metodologia de evaluare IRB, instituțiile trebuie să analizeze reprezentativitatea datelor în stadiul de dezvoltare a modelului sub forma celor de mai jos:

• (a) domeniul de aplicare;
• (b) defi niția stării de nerambursare;
• (c) distribuția caracteristicilor de risc relevante;
• (d) standardele de creditare și politicile de recuperare.

În sensul punctului 21 (a), instituțiile trebuie să analizeze segmentarea de expuneri și să examineze dacă au avut loc schimbări în domeniul de aplicare ale modelului luat în considerare în perioada acoperită de datele utilizate în dezvoltarea modelului pentru încadrarea debitorilor sau a expunerilor în clase de rating sau în grupe de r isc. Acolo unde s-au observat astfel de schimbări, instituțiile trebuie să analizeze factorii de risc relevanți pentru modificarea domeniului de aplicare al modelului, comparând distribuția acestora în SDR înainte și după modificare, precum și cu distribuția acelor factori de risc în portofoliul de aplicare. În acest scop, instituțiile trebuie să aplice metodologii statistice cum ar fi analiza de grup (cluster analysis) sau tehnici similare pentru a demonstra reprezentativitatea. În cazul modelelor centralizate, analiza trebuie realizată cu privire la acea parte a domeniului de aplicare al modelului care este folosită de o instituție.

În sensul punctului 21 (b), instituțiile trebuie să se asigure că definiția stării de nerambursare ce stă la baza datelor utilizate pentru dezvoltarea de modele este coerentă în timp și, în mod special, că este în concordanță cu următoarele aspecte:

• (a) s- au făcut ajustări pentru a se asigura coerența cu definiția actuală a stării de nerambursare, în cazul în care definiția stării de nerambursării a fost modificată în perioada de observare;
• (b) instituția a adoptat măsuri adecvate în cazul în ca re modelul acoperă expuneri în mai multe jurisdicții care au sau au avut definiții diferite ale stării de nerambursare;
• (c) definiția stării de nerambursare în fiecare sursă de date a fost analizată separat;
• (d) definiția stării de nerambursare folosită în scopul dezvoltării de modele nu are un impact negativ asupra structurii și performanței modelului de rating din punct de vedere al diferențierii riscurilor și al puterii de predicție, în cazul în care această definiție este diferită de definiția stării de nerambursare folosită de instituție în conformitate cu articolul 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

În sensul punctului 21 (c), instituțiile trebuie să analizeze distribuția și intervalul de valori ale principalelor caracteristici de risc ale datelor utilizate în dezvoltarea modelului pentru diferențierea riscurilor în comparație cu portofoliul de aplicare. În ceea ce privește modelele LGD, instituțiile trebuie să efectueze această analiză separat pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare și pentru cele aflate în stare de nerambursare.

Instituțiile trebuie să ana lizeze reprezentativitatea datelor din punct de vedere al structurii portofoliului în funcție de caracteristicile de risc relevante, pe baza testelor statistice specificate în politicile lor, pentru a se asigura că intervalul de valori observat la aceste c aracteristici de risc din portofoliul de aplicare este reflectat adecvat în eșantionul de dezvoltare. În cazul în care aplicarea de teste statistice nu este posibilă, instituțiile trebuie să efectueze cel puțin o analiză cal itativă pe baza statisticilor descriptive ale structurii portofoliului, ținând cont de posibilele efecte ale maturizării expunerii (seasoning effects) menționate la articolul 180 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Atunci când iau în considerare rezultatele acest ei analize, instituțiile trebuie să țină seama de sensibilitatea caracteristicilor de risc la condițiile economice. Diferențele majore din punct de vedere al principalelor caracteristici de risc între eșantionul de date și portofoliul de aplicare trebuie a bordate, de exemplu, utilizând un alt eșantion de date sau un subset de observații sau reflectând în mod adecvat aceste caracteristici de risc ca factori de risc în cadrul modelului.

În sensul punctului 21 (d), instituțiile trebuie să analizeze dacă, în perioada istorică de observare re levantă, au existat modificări semnifica tive în standardele lor de creditare sau în politicile de recuperare sau în mediul juridic respectiv, inclusiv modificări în legislația din domeniul insolvenței, în procedurile de executare a garanțiilor și în orice reglementări legale legate de executarea garanțiilor, care ar putea influența nivelul de risc sau distribuția sau intervalele caracteristicilor de risc din portofoliul acoperit de modelul avut în vedere. În cazul în care instituțiile observă astfel de modificări, acestea trebuie să compare datel e cuprinse în SDR înainte și după modificarea politicii. Instituțiile trebuie să asigure compatibilitatea standardelor actuale de acordare a creditelor sau de recuperare cu cele aplicate observațiilor cuprinse în SDR ș i folosite pentru dezvoltarea de modele.

În cadrul modelului PD, reprezentativitatea datelor utilizate în dezvoltarea modelului pentru diferențierea riscurilor nu presupune ca proporția de expuneri aflate în stare de nerambursare și de expuneri care nu se află în stare de nerambursare din acest set de date să fie egală cu proporția de expuneri aflate în stare de nerambursare și de expuneri care nu se află în stare de nerambursare din cadrul portofoliului de aplicare al instituției. Totuși, setul de date de dezvoltare al instituțiilor trebuie să conțină un număr suficient de observații aflate în stare de nerambursare și de observații care nu se află în stare de nerambursare, iar instituțiile trebuie să documenteze diferența.

4.2.4 Reprezentativitatea datelor pentru calibrarea parametrilor de risc

Pentr u ca instituțiile să se asigure că datele utilizate în cuantificarea riscurilor sunt reprezentative pentru portofoliul de aplicare acoperit de modelul respectiv în conformitate cu partea a treia capitolul 3 secțiunea 6 sub - secțiunea 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolul 45 alineatul (2) din STR privind metodologia de evaluare IRB, instituțiile trebuie să analizeze comparabilitatea datelor utilizate în vederea calculării ratelor de nerambursare medii pe termen lung sau LGD medii pe termen lung, menționate la articolul 179 alineatul (1) litera

• (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, acolo unde este cazul, reprezentativitatea portofoliului potrivit articolului 179 alineatul (2) litera (b) din același regulament, sub următoarele aspecte:
• (a) domeniul de aplicare;
• (b) definiția stării de nerambursare;
• (c) distribuția caracteristicilor de risc relevante;
• (d) condițiile economice sau de piață curente și previzibile;
• (e) normele de creditare și politicile de recuperare.

În sensul punctului (a) 28 , instituțiile trebuie să efectueze o analiză ca cea precizată la punctul 22.

În sensul punctului 28 (b) și pentru a se asigura că definiția stării de nerambursare care stă la baza datelor utilizate pentru cuantificarea riscurilor de la fiecare sursă de date este în concordanță cu cerințele articolului 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile trebuie să compare definiția stării de nerambursare aplicată de instituție în prezent cu definițiile utilizate pentru observațiile incluse în setul de date utilizat pentru cuantificarea riscurilor. În cazul în care definiția stării de nerambursare s- a modificat în perioada istorică de observare, instituțiile trebuie să evalueze reprezentativitatea datel or istorice incluse în SDR și utilizate pentru cuantificarea riscurilor în același mod ca pentru datele externe, prevăzut în capitolul 6 din Ghidul ABE privind aplicarea definiției stării de nerambursare în te meiul articolului 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul în care definiția stării de nerambursare s -a modificat de mai multe ori în perioada de observare istorică, instituțiile trebuie să efectueze separat analiza fiecăreia dintre definițiile anterioare ale stării de nerambursare.

În sensul punctului 28 (c), instituțiile trebuie să efectueze o analiză adecvată pentru a se asigura că, la nivelul segmentului de calibrare, intervalele de valori ale principalelor caracteristici de risc din portofoliul de aplicare sunt comparabile cu cele din portofoliul care constituie setul de date de referință pentru cuantificarea riscurilor în măsura cerută, pentru a se asigura că cuantificarea riscurilor nu este distorsionată.

În sensul punctului 28 (d), instituțiile trebuie să efectueze analiza condițiilor de piață și economice care stau la baza datelor, astfel:

• (a) în ceea ce privește estimarea PD, conform secțiunii 5.3.4
• (b) în ceea ce privește estimarea LGD, conform secțiunii 6.3.2 și ținând cont de declinul economic potrivit articolului 181 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

În sensul punctului 28 (e), instituțiile trebuie să analizeze dacă au avut loc modificări semnificative în standardele de creditare sau în p oliticile de recuperare în perioada istorică de observare respectivă, ce poate influența nivelul de risc sau distribuția sau intervalele caracteristicilor factorilor de risc relevanți din portofoliul acoperit de modelul avut în vedere. În cazul în care ins tituțiile observă astfel de modificări, acestea trebuie să analizeze posibilele distorsiuni în estimările parametrilor de risc ce rezultă din aceste schimbări în felul următor:

• (a) în ceea ce privește estimarea PD, sub aspectul nivelului ratelor de nerambursar e și al intervalului de variabilitate probabil al ratelor de nerambursare;
• (b) în ceea ce privește estimarea LGD, sub aspectul ratelor de pierdere, al duratei medii a proceselor de recuperare, al frecvențelor de utilizare a anumitor scenarii de recuperare și al distribuțiilor gravității pierderilor.

În cazul în care reprezentativitatea datelor evaluate în conformitate cu paragrafele 28 - 33 este insuficientă și duce la o distorsiune sau o incertitudine crescută a cuantificării riscurilor, instituțiile trebuie să introducă o ajustare adecvată pentru a corecta distorsiunea și trebuie să aplice o marjă de prudență în conformitate cu secțiunea 4.4.