14.1.1 Оценки на риска

220.Институциите следва да определят целите на институцията, бизнес звената и персонала. Тези цели следва да бъдат получени от дейността на институцията и рисковата стратегия, корпоративните ценности, рисковия апетит и дългосрочните интереси и да отчитат също така цената на капитала и ликвидността на институцията. Институциите следва да направят оценка на постиженията на бизнес звената и членовете на идентифицирания персонал на институцията по време на периода на атестиране в съответствие с техните цели.

221.Институциите следва да вземат предвид всички настоящи и бъдещи рискове, независимо дали са балансови или задбалансови, като правят разграничение между рисковете, свързани с институцията, бизнес звената и физическите лица. Въпреки че институциите обикновено поемат всички видове риск на ниво институция, само някои видове риск могат да бъдат от значение на ниво отделни членове на идентифицирания персонал или бизнес звената.

222.Институциите следва също така да използват показатели за отчитане на риска, свързан с възнагражденията, когато точното количествено определяне на експозицията към риск е трудно, като например репутационния и операционния риск. В такива случаи оценката на риска следва да се основава на подходящи косвени показатели, включително показатели за риска, капиталови изисквания или сценариен анализ.

223.За консервативно отчитане на всички съществени рискове на ниво институция и бизнес звено, институциите следва да използват същите методи за измерване на риска, които се използват за целите на вътрешното измерване на риска, напр. в рамките на процеса на вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК) и в индивидуалната оценка на адекватността на ликвидността на институцията. Институциите следва да вземат предвид очакваните и неочакваните загуби и извънредните ситуации. Например, ако дадена институция използва усъвършенстван подход за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск (АМА), тази методология вече ще включва сериозни загуби и сценариен анализ. По подобен начин, кредитният риск, пазарният риск или моделите на икономически капитал на институциите също ще включват неблагоприятни пазарни условия. 224.Институциите следва да могат да демонстрират пред компетентния орган как изчисленията на риска са разбити по бизнес звена и различни видове рискове. Степента и качеството на методите и моделите, използвани в рамките на процеса на вътрешен анализ на адекватността на капитала, следва да бъдат отразени от институцията по пропорционален начин в политиката за възнагражденията. По - усъвършенствани методи на процеса на вътрешен анализ на адекватността на капитала следва да доведат до по - усъвършенствана политика по отношение на променливото възнаграждение, включително чувствителни към риска техники за корекция.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/