14.1.1 Avaliações dos riscos

221.As instituições devem definir os objetivos da instituição, das unidades de negócio e dos membros do pessoal. Estes objetivos devem decorrer da estratégia de negócio e de risco, dos valores corporativos, da apetência pelo risco e dos interesses a longo prazo e ter igualmente em conta o custo do capital e a liquidez da instituição. A instituição deve avaliar os resultados obtidos pelas unidades de negócio da instituição e pelos colaboradores identificados durante o período de contagem face aos seus objetivos.

222.As instituições devem ter em conta todos os riscos atuais e futuros, patrimoniais ou extrapatrimoniais, diferenciando-os consoante sejam materiais para a instituição, para as unidades de negócio ou para os indivíduos. Embora as instituições estejam normalmente expostas a todos os tipos de risco a nível da instituição, ao nível de cada colaborador identificado ou de cada unidade de negócio podem ser relevantes apenas alguns tipos de riscos.

223.As instituições devem igualmente utilizar medidas de ajustamento da remuneração pelo risco sempre que seja difícil proceder a uma quantificação exata da exposição ao risco, tais como o risco de reputação ou o risco operacional. Nesses casos, a avaliação do risco deve basear-se em indicadores adequados, nomeadamente indicadores de risco, requisitos de fundos próprios ou análises de cenários.

224.A fim de ter em conta de uma forma conservadora todos os riscos materiais ao nível da instituição e das unidades de negócio, as instituições devem utilizar os mesmos métodos de avaliação dos riscos utilizados na avaliação dos riscos internos, p. ex., no âmbito do processo de avaliação da adequação dos fundos próprios internos (ICAAP) e na avaliação da adequação da liquidez individual da instituição. As instituições devem ter em conta as perdas esperadas e inesperadas e as condições de esforço. Por exemplo, se a instituição utilizar um Método de Medição Avançada (MMA) para calcular os seus requisitos de fundos próprios em termos operacionais, esta metodologia já inclui perdas com impacto elevado e análises de cenários. Do mesmo modo, o risco de crédito das instituições e o risco de mercado ou os modelos de capital económico também já incorporam condições de esforço. 225.A instituição deve ser capaz de demonstrar à autoridade competente a repartição dos cálculos do risco pelas unidades de negócio e pelos diferentes tipos de riscos. A instituição deve refletir de forma proporcional na sua política de remuneração o grau e a qualidade dos métodos e dos modelos utilizados no âmbito do ICAAP. Os métodos mais sofisticados do ICAAP devem conduzir a uma política de remuneração variável mais sofisticada, incluindo técnicas de ajustamento sensíveis ao risco.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/