14.1.1 Riskien arviointi

220.Laitosten tulisi määritellä laitoksen, liiketoimintayksiköiden ja henkilöstön tavoitteet. Tavoitteiden tulisi perustua laitoksen liiketoiminta- ja riskistrategiaan, laitoksen arvoihin, riskinottohaluun ja pitkän aikavälin etuihin, ja niissä tulisi ottaa huomioon myös laitoksen pääomakustannus ja maksuvalmius. Laitosten tulisi arvioida liiketoimintayksiköiden ja nimettyjen henkilöiden saavutukset ansaintajaksolla vertaamalla niitä tavoitteisiin.

221.Laitosten tulisi ottaa huomioon kaikki vallitsevat ja tulevat riskit, jotka sisältyvät taseeseen tai ovat sen ulkopuolisia. Laitoksen, liiketoimintayksiköiden ja henkilöiden kannalta merkitykselliset riskit tulisi erottaa toisistaan. Laitokseen kohdistuu yleensä sen koko organisaation tasolla kaikenlaisia riskejä, mutta yksittäisten nimettyjen henkilöiden tai liiketoimintayksiköiden tasolla merkityksellisiä ovat ehkä vain tietyntyyppiset riskit.

222.Laitoksen tulisi myös käyttää palkkion riskisopeutustoimenpiteitä, jos riskin määrän tarkka arviointi on vaikeaa eli kun kyseessä on esimerkiksi maineriski tai operatiivinen riski. Tällaisissa tapauksissa riskinarvioinnin tulisi perustua sopiviin korvaaviin indikaattoreihin, kuten riski-indikaattoreihin, pääomavaatimuksiin tai skenaarioanalyyseihin.

223.Jotta kaikki merkittävät riskit voidaan ottaa varovaisesti huomioon laitoksen ja liiketoimintayksikön tasolla, laitoksen tulisi käyttää samoja riskinmittausmenetelmiä kuin joita käytetään sisäisten riskien mittaukseen esimerkiksi sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyssä (ICAAP) ja laitoksen oman maksuvalmiuden hallintaprosessissa. Laitoksen tulisi ottaa huomioon odotetut ja odottamattomat tappiot ja stressitilanteet. Jos laitos esimerkiksi käyttää operatiivista pääomaa koskevien vaatimustensa laskennassa kehittynyttä mittausmenetelmää (AMA), tämä menetelmä sisältää jo erittäin vakavat tappiot ja skenaarioanalyysin. Vastaavasti laitoksen luotto- ja markkinariskejä tai taloudellista pääomaa koskeviin malleihin sisällytetään myös stressitilanteet.

224.Laitoksen tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaiselle viranomaiselle, miten riskilaskelmat eritellään liiketoimintayksiköittäin ja erityyppisten riskien mukaan. Laitoksen tulisi ottaa palkitsemisjärjestelmässään huomioon ICAAP:n yhteydessä käytettyjen menetelmien ja mallien laajuus ja laatu suhteellisuusperiaatteen mukaisesti. Kehittyneempien ICAAP-menetelmien tulisi johtaa kehittyneempään muuttuvien palkkioiden järjestelmään, kuten riskiherkkiin korjaustekniikoihin.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/