14.1.1 Evaluarea riscurilor

220. Instituțiile trebuie să definească obiectivele instituției, ale unităților operaționale și ale personalului. Aceste obiective trebuie derivate din strategia economică și de risc a instituției, din valorile corporative, din apetitul de risc și investițiile pe termen lung și să ia în considerare, de asemenea, costul capitalului și lichiditatea instituției. Instituțiile trebuie să evalueze realizările unităților operaționale ale instituției și cele ale membrilor personalului identificat în perioada de acumulare comparativ cu obiectivele acestora.

221. Instituțiile trebuie să ia în considerare toate riscurile curente și viitoare, indiferent dacă sunt cuprinse sau nu în bilanț, făcând distincție între riscurile relevante pentru instituție, unitățile operaționale și persoanele fizice. Deși instituțiile suportă de obicei toate tipurile de riscuri la nivel de instituție, la nivelul membrilor individuali ai personalului identificat sau al unităților operaționale ar putea fi relevante numai câteva tipuri de riscuri. 222. De asemenea, instituțiile trebuie să folosească măsuri pentru alinierea la riscuri a remunerației atunci când o cuantificare exactă a expunerii la riscuri este dificilă, cum ar fi pe ntru riscul reputațional și operațional. În astfel de cazuri, evaluarea riscurilor trebuie să se bazeze pe aproximări adecvate, inclusiv pe indicatori de risc, cerințe de capital sau analiză de scenariu.

223.Pentru a lua în calcul în mod conservator toate risc urile majore de la nivelul instituției și al unității operaționale, instituțiile trebuie să facă uz de aceleași metode de măsurare a riscurilor precum cele folosite în vederea măsurării riscurilor interne, de exemplu în cadrul Procesului de evaluare a adec vării capitalului intern (ICAAP) și al evaluării adecvării lichidității individuale a instituției. Instituțiile trebuie să ia în considerare pierderile preconizate și cele neașteptate și condițiile de criză. De exemplu, dacă o instituție folosește o abordare avansată de măsurare (AMA) pentru a- și calcula necesarul de capital operațional, această metodologie va include deja pierderile majore și analiza de scenariu. În mod similar, riscul de credit și riscul de piață al instituțiilor sau modelele de capital economic vor cuprinde, de asemenea, condiții de criză.

224. Instituțiile trebuie să poată demonstra autorității competente modul în care sunt defalcate calculele de risc în funcție de unitățile operaționale și de diferitele tipuri de riscuri. Amploarea și calitatea metodelor și modelelor folosite în cadrul ICAAP trebuie reflectate de instituție în mod proporțional în politica de remunerare. Metode ICAAP mai sofisticate trebuie să ducă la o politică de remunerare variabilă mai sofisticată, inclusiv la tehnici de ajustare sensibile la riscuri.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/