14.1.1 Riska novērtējumi

220.Iestādēm būtu jānosaka iestādes, struktūrvienību un darbinieku mērķi. Šiem mērķiem būtu jāizriet no iestādes uzņēmējdarbības un riska stratēģijas, korporatīvajām vērtībām, vēlmes uzņemties risku un ilgtermiņa interesēm un jāņem vērā arī iestādes kapitāla izmaksas un likviditāte. Iestādēm būtu jānovērtē iestādes struktūrvienību un identificēto darbinieku sasniegumi uzkrāšanas periodā attiecībā pret to mērķiem.

221.Iestādēm būtu jāņem vērā visi esošie un turpmākie bilances vai ārpusbilances riski, atsevišķi norādot riskus, kas attiecas uz iestādi, struktūrvienībām un konkrētām personām. Lai gan iestādes parasti uzņemas visus riska veidus iestādes mēroga līmenī, atsevišķi identificētu darbinieku vai struktūrvienību līmenī būtiski var būt tikai daži riska veidi.

222.Iestādēm būtu jāizmanto arī atalgojuma riska korekcijas pasākumi, ja ir grūtības precīzi kvantitatīvi noteikt tādus riska darījumus, kā reputācijas un operacionālais risks. Šādos gadījumos riska novērtējumam būtu jābalstās uz piemērotām aizstājējvērtībām, tostarp riska rādītājiem, kapitāla prasībām vai scenārija analīzēm.

223.Lai konservatīvi ņemtu vērā visus būtiskos riskus iestādes un struktūrvienību līmeņos, iestādēm būtu jāizmanto tās pašas riska mērīšanas metodes, kas izmantotas iekšējā riska mērīšanai, piemēram, iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas (IKPN) un iestādes individuālās likviditātes atbilstības novērtējuma ietvaros. Iestādēm būtu jāņem vērā plānotie un neplānotie zaudējumi un saspringtie apstākļi. Piemēram, ja iestāde izmanto uzlaboto rādītāju pieeju ( AMA ), lai aprēķinātu tās operacionālās kapitāla prasības, šī metode jau ietvers ļoti nozīmīgu zaudējumu un scenārija analīzi. Līdzīgā veidā iestāžu kredītriska un tirgus riska vai ekonomiskā kapitāla modeļi ietvers arī saspringtus apstākļus.

224.Iestādēm būtu jāspēj pierādīt kompetentajai iestādei tas, kā riska aprēķini iedalās pēc struktūrvienībām un dažādiem risku veidiem. Iestādei būtu proporcionāli jāatspoguļo IKPN ietvaros izmantoto metožu un modeļu pakāpe un kvalitāte atalgojuma politikā. Sarežģītākām IKPN metodēm vajadzētu būt sarežģītākai mainīgā atalgojuma politikai, tostarp riska jutīgākām korekcijas metodēm.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/