14.1.1 Αξιολογήσεις κινδύνων

220. Τα ιδρύματα θα πρέπει να καθορίζουν τους στόχους του ιδρύματος, των επιχειρηματικών μονάδων και του προσωπικού. Αυτοί οι στόχοι θα πρέπει να συνάγονται από την επιχειρηματική στρατηγική και τη στρατηγική κινδύνου του ιδρύματος, τις εταιρικές αξίες, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντά του, ενώ στο πλαίσιο αυτό θα πρέπει επίσης να λαμβάνονται υπόψη το κόστος κεφαλαίου και η ρευστότητα του ιδρύματος. Τα ιδρύματα θα πρέπει να αξιολογούν τα επιτεύγματα των επιχειρηματικών μονάδων και των συγκεκριμένων μελών του προσωπικού του ιδρύματος κατά τη διάρκεια της δεδουλευμένης περιόδου σε σχέση με τους στόχους τους.

221. Τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη όλους τους υφιστάμενους και μελλοντικούς κινδύνους, εντός ή εκτός ισολογισμού, και να διακρίνουν μεταξύ των κινδύνων που αφορούν το ίδρυμα, τις επιχειρηματικές μονάδες και τα πρόσωπα. Μολονότι τα ιδρύματα συνήθως ενέχουν όλα τα είδη κινδύνου σε επίπεδο ιδρύματος, ενδέχεται σε επίπεδο μεμονωμένων συγκεκριμένων μελών του προσωπικού ή επιχειρηματικών μονάδων να προκύπτουν μόνον ορισμένα είδη κινδύνου.

222. Τα ιδρύματα θα πρέπει επίσης να χρησιμοποιούν μετρήσεις για την ευθυγράμμιση των αποδοχών με τους κινδύνους όταν είναι δύσκολη η ακριβής ποσοτικοποίηση της έκθεσης σε κίνδυνο, όπως στην περίπτωση του κινδύνου φήμης και του λειτουργικού κινδύνου. Σε τέτοιες περιπτώσεις, η αξιολόγηση του κινδύνου θα πρέπει να βασίζεται σε κατάλληλα προσεγγιστικά δεδομένα, μεταξύ άλλων σε δείκτες κινδύνου, κεφαλαιακές απαιτήσεις ή ανάλυση σεναρίων.

223.Προκειμένου τα ιδρύματα να λαμβάνουν υπόψη συντηρητικά το σύνολο των σημαντικών κινδύνων σε επίπεδο ιδρύματος και σε επίπεδο επιχειρηματικών μονάδων, θα πρέπει να χρησιμοποιούν τις ίδιες μεθόδους μέτρησης των κινδύνων που χρησιμοποιούνται και για τους σκοπούς της εσωτερικής μέτρησης των κινδύνων, π.χ. στο πλαίσιο της διαδικασίας αξιολόγησης επάρκειας εσωτερικού κεφαλαίου (ICAAP) και στην ατομική αξιολόγηση της επάρκειας ρευστότητας του ιδρύματος. Τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις αναμενόμενες και μη αναμενόμενες ζημίες, καθώς και τις ακραίες συνθήκες. Για παράδειγμα, εάν ένα ίδρυμα χρησιμοποιεί εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης για τον υπολογισμό των λειτουργικών κεφαλαιακών του απαιτήσεων, στη μεθοδολογία αυτή θα περιλαμβάνονται ήδη ζημίες με σοβαρές επιπτώσεις και ανάλυση σεναρίων. Ομοίως, τα υποδείγματα πιστωτικού κινδύνου και κινδύνου αγοράς ή οικονομικού κεφαλαίου των ιδρυμάτων θα ενσωματώνουν επίσης τις ακραίες συνθήκες.

224. Τα ιδρύματα θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδεικνύουν στην αρμόδια αρχή τον τρόπο ανάλυσης των υπολογισμών για τον κίνδυνο ανά επιχειρηματικές μονάδες και διαφορετικά είδη κινδύνου. Ο βαθμός και η ποιότητα των μεθόδων και των υποδειγμάτων που χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο της ICAAP θα πρέπει να αποτυπώνεται από το ίδρυμα με αναλογικό τρόπο στην πολιτική αποδοχών. Οι περισσότερο εξελιγμένες μέθοδοι ICAAP θα πρέπει να οδηγούν σε περισσότερο εξελιγμένες πολιτικές μεταβλητών αποδοχών, περιλαμβανομένων τεχνικών προσαρμογής με ευαισθησία στον κίνδυνο.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/