14.1.1 Procjene rizika

220.Institucije bi trebale odrediti ciljeve institucije, poslovnih jedinica i zaposlenika. Ovi ciljevi trebali bi se oslanjati na poslovnu strategiju i strategiju rizika institucije, njezine korporativne vrijednosti, sklonost preuzimanju rizika i na dugoročne interese te bi se također trebao razmotriti trošak kapitala i likvidnost institucije. Institucije bi trebale usporediti postignuća poslovnih jedinica i zaposlenika institucije tijekom razdoblja obračuna s njihovim ciljevima.

221.Institucije bi trebale uzeti u obzir sve postojeće i buduće rizike, neovisno o tome nalaze li se na bilančnoj ili vanbilančnoj strani, razlikujući pritom rizike koji su relevantni za instituciju, poslovnu jedinicu i pojedince. Iako institucije najčešće snose sve vrste rizika na razini institucije, na razini pojedinačnog identificiranog zaposlenika ili poslovne jedinice jedino određene vrste rizika mogu biti relevantne.

222.Institucije bi također trebale koristiti mjere za usklađenje primitaka za rizike u slučaju kada je teško točno kvantificirati izloženost riziku, poput reputacijskog rizika ili operativnog rizika. U takvim bi se slučajevima procjena rizika trebala temeljiti na prikladnim zamjenskim vrijednostima, uključujući pokazatelje rizika, kapitalne zahtjeve ili analize scenarija.

223.Kako bi se na konzervativan način u obzir uzeli svi materijalni rizici na razini institucije i poslovne jedinice, institucije bi trebale koristiti iste metode mjerenja rizika koje se koriste za potrebe internih mjerenja rizika, npr. u okviru postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (engl. internal capital adequacy assessment process (ICAAP)) i u pojedinačnoj procjeni adekvatnosti likvidnosti institucije. Institucije bi trebale uzeti u obzir očekivane i neočekivane gubitke i stresne uvjete. Primjerice, ako institucija upotrebljava napredni pristup mjerenju (engl. Advanced Measurement Approach (AMA)) za potrebe izračuna svojih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik, ova metodologija već će uključivati velike gubitke i analizu scenarija. Isto tako, stresni uvjeti također će biti uključeni u kreditni rizik i tržišni rizik institucije ili modele ekonomskog kapitala.

224.Institucije bi trebale moći dokazati nadležnom tijelu način razlaganja izračuna rizika po poslovnim jedinicama i različitim vrstama rizika. Institucija bi trebala razmjerno odraziti obuhvat i kvalitetu metoda i modela korištenih u okviru ICAAP - a u svojoj politici primitaka. Sofisticiranije metode ICAAP - a trebale bi dovesti do sofisticiranije politike varijabilnih primitaka, uključujući tehnike prilagodbe s osjetljivošću na rizike.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/