14.1.1 Kockázatértékelések

220. Az intézménynek meg kell határoznia az intézmény, az üzleti egységek, valamint a munkavállalók célkitűzéseit. Ezeket a célkitűzéseket az intézmény üzleti tevékenységéből és stratégiájából, vállalati értékeiből, kockázatvállalási hajlandóságából, valamint hosszú távú érdekeiből kell levezetni, továbbá figyelembe kell venniük a tőke költségét és az intézmény likviditását. Az intézményeknek értékelniük kell az intézmény üzleti egységeinek és azonosított munkavállalóinak a teljesítménymérési időszakban a célkitűzéseikhez viszonyítottan elért eredményeit.

221.Az intézményeknek figyel embe kell venniük az összes jelenlegi és jövőbeli kockázatot, a mérlegen belüli és kívüli kockázatokat egyaránt, különbséget téve az intézmény, az üzleti egységek, valamint az egyének szempontjából releváns kockázatok között. Habár az intézmény egészének s zintjén az intézmények általában a kockázatok összes típusát viselik, az egyes azonosított munkavállalók vagy üzleti egységek szintjén előfordulhat, hogy csak néhány kockázati típus releváns.

222. Amennyiben a kockázati kitettséget nehéz pontosan számszerűsíteni, például a hírnév - vagy működési kockázat esetében, az intézményeknek kockázati kiigazítási intézkedéseket is alkalmazniuk kell a javadalmazás vonatkozásában. Ilyen esetekben a kockázatelemzés megfelelő közvetett adatokon, többek között kockázati mutatókon, tőkekövetelményeken vagy forgatókönyv-elemzésen alapul.

223. Az intézmény és az üzleti egységek szintjén megjelenő összes lényeges kockázat szigorú figyelembevétele céljából az intézményeknek a belső kockázatmérési célokra, például a tőkemegfelelés belső értékelési eljárásában (ICAAP), valamint az intézmény egyedi likviditás - megfelelési értékelésében is használt kockázatmérési módszereket kell alkalmazniuk. Az intézményeknek figyelembe kell venniük az előre látható és váratlan veszteségeket, valamint a stresszhelyzeteket. Ha egy intézmény például fejlett mérési módszert (Advanced Measurement Approach, AMA) használ a működési kockázataira vonatkozó tőkekövetelmények kiszámításához, ez a módszer már kiterjed a nagyon súlyos veszteségekre, továbbá magában foglalja a forgatókönyv- elemzést. Hasonlóképpen, az intézmények hitelkockázati és piaci kockázati vagy gazdasági tőkemodelljei magukban foglalják a stresszhelyzeteket.

224. Az intézményeknek tudniuk kell bizonyítani az illetékes hatóság felé, hogy a kockázati számítá sokat milyen módon bontják le üzleti egységekre, valamint a kockázatok különböző típusaira. Az ICAAP- ban használt módszerek és modellek mértékét és minőségét az intézmény javadalmazási politikájának arányos módon kell tükröznie. Az összetettebb ICAAP-módszerek összetettebb változó javadalmazási politikát eredményeznek, beleértve a kockázatérzékeny kiigazítási technikákat.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/