14.1.1 Évaluations des risques

220.Les établissements devraient définir les objectifs de l’établissement, des unités opérationnelles et des membres du personnel. Ces objectifs devraient résulter de la stratégie en matière de risque et de la stratégie d’entreprise de l’établissement concerné, ainsi que de ses valeurs d’entreprise, de son appétit pour le risque et de ses intérêts à long terme, et tenir également compte du coût de son capital et de sa liquidité. Les établissements devraient évaluer les réalisations des unités opérationnelles et des membres du personnel identifiés de l’établissement au cours de la période d’accumulation par rapport à leurs objectifs.

221.Les établissements devraient tenir compte de tous les risques actuels et futurs, qu’ils figurent dans le bilan ou qu’ils soient hors bilan, en faisant la différence entre risques pertinents pour l’établissement, les unités opérationnelles et les membres du personnel. Bien que les établissements assument habituellement tous les types de risques à l’échelle de l’établissement, il se peut qu’au niveau de chaque membre du personnel identifié ou des unités opérationnelles, seuls certains types de risques soient pertinents.

222.Les établissements devraient également utiliser des mesures pour aligner la rémunération sur le risque lorsque la quantification exacte de l’exposition au risque est difficile, par exemple pour le risque pour la réputation et le risque opérationnel. Dans ces cas, l’évaluation du risque devrait reposer sur des approximations appropriées, notamment des indices de risque, des exigences de fonds propres ou une analyse de scénarios. 223.Afin de tenir compte de manière prudente de tous les risques significatifs aux niveaux de l’établissement et des unités opérationnelles, les établissements devraient utiliser les mêmes méthodes de mesure des risques que celles utilisées aux fins de la mesure interne des risques, par exemple dans le cadre du processus d’évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP) et de l’évaluation de l’adéquation de la liquidité de l’établissement. Les établissements devraient tenir compte des pertes escomptées et imprévues et des conditions de crise. Par exemple, si un établissement utilise une approche par mesure avancée pour calculer ses exigences de fonds propres opérationnels, cette méthodologie comprendra déjà des pertes à fort impact et une analyse de scénarios. De même, les modèles de risque de crédit, de risque de marché ou de capital économique des établissements incorporeront également des conditions de crise.

224.Les établissements devraient être en mesure de démontrer à l’autorité compétente la manière dont les calculs en matière de risques sont ventilés par unités opérationnelles et par types de risques. L’établissement devrait rendre compte de manière proportionnée, dans la politique de rémunération, de l’ampleur et de la qualité des méthodes et des modèles utilisés dans le cadre de l’ICAAP. Des méthodes ICAAP plus perfectionnées devraient produire une politique de rémunération variable plus perfectionnée comprenant des techniques d’ajustement sensibles au risque.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/