17 Звена за вътрешен контрол

Звената по вътрешен контрол следва да включват ефективна и постоянна вътрешна функция за спазване и, когато е целесъобразно и пропорционално, като се вземат предвид критериите, изброени в дял I, функция по управление на риска и функция за вътрешен одит. Отговорностите на звената за контрол включват също така спазване на изискванията за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма. Когато инвестиционните посредници не създават и не поддържат функция за управление на риска и функция за вътрешен одит, те следва да могат да докажат при поискване, че с приетите и прилагани политики и процедури на рамката за вътрешен контрол ефективно се постигат същите резултати, както с насоките, предвидени в настоящия дял V.

Когато инвестиционният посредник не създаде вътрешна функция за управление на риска (ФУР) или функция за вътрешен одит (ФВО), отговорностите за тези функции, определени в настоящите насоки, се поемат от персонала, отговарящ за установените процедури, и в крайна сметка от ръководния орган, който може да делегира оперативните задачи на вътрешно или външно ниво.

Без да се засяга на националното законодателство, което транспонира Директива (ЕС) 2015/849, институциите следва да възлагат на член на персонала отговорността за гарантиране на спазването от страна на инвестиционния посредник на изискванията на тази директива и на политиките и процедурите на инвестиционния посредник (напр. отговорник по спазване). Институциите може да създадат отделна функция за спазване, свързана с борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма като независима функция за контрол. Лицето, отговарящо за борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма, ако е необходимо, може да докладва пряко на ръководния орган в управленската и надзорната му функция.