17 Funkcije notranjih kontrol

Funkcije notranjih kontrol bi morale vključevati učinkovito in trajno funkcijo notranjega spremljanja skladnosti poslovanja, ter če je ob upoštevanju meril iz naslova I primerno in sorazmerno, funkcijo upravljanja tveganj in funkcijo notranje revizije. Odgovornosti kontrolnih funkcij vključujejo tudi zagotavljanje skladnosti z zahtevami glede preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma. Če investicijska podjetja ne vzpostavijo in vzdržujejo funkcije upravljanja tveganj in funkcije notranje revizije, bi na zahtevo morala biti zmožna pokazati, da politike in postopki, ki so bili sprejeti in se izvajajo za ureditev notranjih kontrol, učinkovito dosegajo enake rezultate, kot jih določajo smernice iz tega naslova V.

Če investicijsko podjetje ne vzpostavi funkcije notranjega upravljanja tveganj ali funkcije notranje revizije, odgovornosti za ti funkciji, kot so določene v teh smernicah, nosijo zaposleni, pristojni za vzpostavljene postopke, in končno upravljalni organ, ki lahko dodeli operativne naloge znotraj ali zunaj investicijskega podjetja.

Brez poseganja v nacionalno zakonodajo, s katero se izvaja Direktiva (EU) 2015/849, bi morale institucije odgovornost za zagotavljanje, da institucija izpolnjuje zahteve iz navedene direktive ter politike in postopke institucije, prenesti na zaposlenega (npr. vodjo oddelka za spremljanje skladnosti poslovanja). Institucije lahko vzpostavijo ločeno funkcijo spremljanja skladnosti s predpisi na področju preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma kot funkcijo neodvisne kontrole. Omogočiti bi bilo treba, da lahko oseba, odgovorna za spremljanje skladnosti s predpisi na področju preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma, po potrebi neposredno poroča upravljalnemu organu v okviru njegove vodstvene in nadzorne funkcije.