17 Sisekontrolli funktsioonid

Sisekontrolli funktsioonid peaksid hõlmama tõhusat ja püsivat vastavuskontrolli sisefunktsiooni ning asjakohasel ja proportsionaalsel juhul arvestades I jaotises loetletud kriteeriume, riskijuhtimise funktsiooni ja siseauditi funktsiooni. Kontrollifunktsioonide kohustused peaksid hõlmama ka rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise nõuete täitmise tagamist. Kui investeerimisühingud ei loo ega oma riskijuhtimise funktsiooni ja siseauditi funktsiooni, peaksid nad suutma nõudmisel tõendada, et sisekontrolliraamistiku jaoks vastu võetud ja rakendatud poliitika ja menetluste abil saavutatakse tõhusalt sama tulemus kui V jaotises sätestatud suunistega.

Kui investeerimisühing ei asuta asutusesisest riskijuhtimise või siseauditi funktsiooni, vastutavad nende funktsioonide eest nii, nagu on sätestatud käesolevates suunistes, kehtestatud menetluste eest vastutavad töötajad ja lõpuks juhtorgan, kes võib delegeerida tegevusülesandeid asutusesiseselt või -väliselt.

Investeerimisühingud peaksid, ilma et see mõjutaks direktiivi (EL) 2015/849 rakendavat riigisisest õigusakti, määrama ühele töötajale (nt vastavuskontrolli funktsiooni juhile) kohustuse tagada investeerimisühingu vastavus selle direktiivi nõuetele ja investeerimisühingu poliitikale ja menetlustele. Investeerimisühingud võivad asutada sõltumatu kontrollifunktsioonina rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise võitluse nõuetele vastavuse iseseisva kontrollifunktsiooni. Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alase võitluse eest vastutav isik peaks vajaduse korral edastama teavet otse juhtimis- ja järelevalve funktsiooni täitvale juhtorganile.