17 Kontrolne funkcije

Kontrolne funkcije trebaju obuhvaćati stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti te, ako je to primjereno i razmjerno uzimajući u obzir kriterije utvrđene u glavi I., funkciju upravljanja rizicima i funkciju unutarnje revizije. Odgovornosti kontrolnih funkcija uključuju i obvezu osiguravanja usklađenosti sa zahtjevima u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma. Ako investicijska društva ne uspostave i ne održavaju funkciju upravljanja rizicima i funkciju unutarnje revizije, na zahtjev trebaju moći dokazati da se donesenim politikama i postupcima koji se provode za okvir unutarnje kontrole učinkovito postiže isti ishod kao i smjernicama predviđenima ovom glavom V.

Ako investicijsko društvo ne uspostavi funkciju upravljanja rizicima ili funkciju unutarnje revizije, odgovornosti tih funkcija utvrđene ovim smjernicama preuzimaju zaposlenici zaduženi za uspostavljene postupke te, u konačnici, upravljačko tijelo, koje operativne zadatke može dodijeliti unutar investicijskog društva ili ih eksternalizirati .

Ne dovodeći u pitanje nacionalno pravo kojim se prenosi Direktiva (EU) 2015/849, investicijska društva trebaju odgovornost za osiguravanje usklađenosti investicijskog društva sa zahtjevima te direktive, kao i politikama i postupcima investicijskog društva dodijeliti zaposleniku društva (npr. osobi odgovornoj za rad funkcije praćenja usklađenosti). Investicijska društva mogu uspostaviti zasebnu funkciju praćenja usklađenosti u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kao neovisnu kontrolnu funkciju. Osoba odgovorna za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma treba po potrebi moći izravno izvješćivati upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji i upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji.