17 Belső kontrollrészlegek

A belső kontroll funkciót ellátó területeknek tartalmazniuk kell egy hatékony és állandó belső megfelel őség biztosítási részleget, valamint – amennyiben helyénvaló és arányos – az I. címben felso rolt kritériumokat figyelembe véve egy kockázatkezelési részleget és egy belső ellenőrzési részleget. A kontrollrészlegek felelősségi körébe tartozik a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelem követelményeinek való megfelelés biztosítása is. Amennyiben a befektetési vállalkozások nem hoznak létre és tartanak fenn kockázatkezelési részleget és belső ellenőrzési részleget, kérésre igazolniuk kell, hogy a belső kontroll-keretrendszerre vonatkozóan elfogadott és végrehajtott politikák és eljárások hatékonyan elérik ugyanazt az eredményt, mint az ebben az V. címben foglalt iránymutatások.

Amennyiben a befektetési vállalkozás nem hoz létre belső kockázatkezelési részleget (RMF) vagy belső ellenőrzési részleget (IAF), az ezen iránymutatásokban foglalta k szerint ezekért a feladatokért a kialakított eljárásokért felelős munkatársak és végső soron a vezető testület a felelős, amely az operatív feladatokat a szervezeten belülre vagy kívülre delegálhatja.

Az (EU) 2015/849 irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályok sérelme nélkül az intézményeknek egy alkalmazottra (pl. a megfelelőség biztosítási területért felelős vezetőre) kell ruházniuk annak felelősségét, hogy az intézmény megfeleljen az említett irányelv követelményeinek, valamint az intézmény politikáinak és eljárásainak. Az intézmények független kontrollrészlegként egy pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni külön megfelelőség biztosítási részleget is létrehozhatnak. A pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemért felelős személynek képe snek kell lennie arra, hogy szükség esetén közvetlenül jelentsen az irányítási és felvigyázási feladatot ellátó vezető testületnek.