17 V nitřní kontrolní funkce

V nitřní kontrolní funkce by měly zahrnovat účinnou a stálou interní funkci zajišťování shody s předpisy, popřípadě je - li to s přihlédnutím ke kritériím uvedeným v hlavě I vhodné a přiměřené, funkci řízení rizik a funkci vnitřního auditu. Odpovědnost kontrolních funkcí zahrnuje rovněž zajištění shody s požadavky boje proti praní peněz a financování terorismu. Jestliže investiční podniky nezřizují ani nemají funkci řízení rizik ani funkci vnitřního auditu, měly by být schopny na požádání prokázat, že zásady a postupy přijaté a prováděné pro účely rámce vnitřní kontroly účinně dosahují stejného výsledku jako obecné pokyny stanovené v této hlavě V.

Jestliže investiční podnik nezřizuje interní funkci řízení rizik ani funkci vnitřního auditu, povinnosti těchto funkcí stanovené v těchto obecných pokynech vykonávají pracovníci odpovědní za zavedené postupy a v konečném důsledku vedoucí orgán, který může výkonem provozních úkolů pověřit interní nebo externí subjekty.

Aniž je dotčeno provádění směrnice (EU) 2015/849 ve vnitrostátním právu, měly by instituce přidělit určitému pracovníkovi (např. vedoucímu funkce zajišťování shody s předpisy) odpovědnost za zajištění souladu s uvedenou směrnicí a za dodržování vlastních zásad a postupů instituce. Instituce mohou vytvořit samostatnou kontrolní funkci zajišťování shody s předpisy boje proti praní peněz a financování terorismu. Osoba odpovědná za boj proti praní peněz a financování terorismu by měla být v nezbytných případech podřízena přímo vedoucímu orgánu v řídicí a kontrolní funkci.