17 Iekšējās kontroles funkcijas

Iekšējās kontroles funkcijās būtu jāietver efektīva un pastāvīga iekšējās atbilstības funkcija un, ja nepieciešams un ir samērīgi, ņemot vērā I sadaļā uzskaitītos kritērijus, būtu jāietver arī riska pārvaldības funkcija un iekšējās revīzijas funkcija. Kontroles funkciju pienākumos ietilpst arī nodrošināt atbilstību nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas/terorisma finansēšanas novēršanas prasībām. Ja ieguldījumu sabiedrības neizveido un neuztur riska pārvaldības funkciju un iekšējās revīzijas funkciju, tām būtu jābūt iespējai pēc pieprasījuma pierādīt, ka iekšējai kontroles sistēmai pieņemtās un īstenotās politikas un procedūras efektīvi sasniedz tādu pašu rezultātu kā šajā sadaļā sniegtās pamatnostādnes.

Ja ieguldījumu sabiedrība neizveido iekšējo riska pārvaldības funkciju (RPF) vai iekšējās revīzijas funkciju (IRS), šajās pamatnostādnēs izklāstītie šo funkciju pienākumi attiecas uz personālu, kas atbild par izveidotajām procedūrām, un, galu galā, vadības struktūru, kas var deleģēt operatīvos uzdevumus iekšēji vai ārēji.

Neskarot valsts tiesību aktus, ar kuriem īsteno Direktīvu (ES) 2015/849, iestādēm būtu jāuztic darbiniekam (piemēram, darbības atbilstības uzraudzības funkcijas vadītājam) atbildība par to, lai iestāde ievērotu minētās direktīvas prasības un iestādes politiku, un procedūras. Ieguldījumu sabiedrības var izveidot atsevišķu atbilstības funkciju nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasībām kā neatkarīgu kontroles funkciju. Personai, kas ir atbildīga par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu, vajadzības gadījumā vajadzētu būt iespējai tieši ziņot vadības struktūrai, pildot tās vadības un uzraudzības funkciju.