30. При преценката дали следва да се задели вътрешен капитал за ЛРБП към измерителите за нетния …

При преценката дали следва да се задели вътрешен капитал за ЛРБП към измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност, институциите следва да вземат предвид следното:

• (а) относителната важност на нетния лихвен доход за общия нетен приход и съответно влиянието на значителни колебания в нетния лихвен доход от година на година.
• (б) действителните нива на нетния лихвен доход, постижими при различни сценарии (т.е. степента, до която маржовете са достатъчно големи, за да поемат колебанията, произтичащи от лихвени позиции и промени в цената на пасивите).
• (в) потенциала за действителни загуби, претърпени при неблагоприятни условия или в резултат от структурни промени в пазарната среда, напр. при които може да е необходимо ликвидиране на позициите, предназначени за дългосрочна инвестиция, за да се стабилизират измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност.
• (г) относителната важност на чувствителните към лихвения процент инструменти (включително лихвени деривати) извън търговския портфейл, с потенциално въздействие показано или в отчета за приходите и разходите или директно в капитала (напр. чрез друг всеобхватен доход).
• (д) колебанията на измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност, големината и стабилността на потоците на измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност и нивото на дохода, необходимо за генериране и поддържане на нормални бизнес операции. Институциите с високо ниво на ЛРБП, което би могло, при достоверен набор от пазарни сценарии, да доведе до загуби, ограничаване на обичайното разпределение на дивиденти или намаление на бизнес операциите, следва да осигурят достатъчно капитал, за да могат да понесат неблагоприятното въздействие от тези сценарии.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/