30. När instituten överväger huruvida en allokering av internt kapital till mått på räntenetto plus …

När instituten överväger huruvida en allokering av internt kapital till mått på räntenetto plus förändringar i marknadsvärde bör göras eller ej med hänsyn till ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör hänsyn tas till

• (a) den relativa betydelsen av räntenetto i förhållande till totala nettointäkter och därmed effekten av betydande variationer i räntenetto från år till år,
• (b) faktiskt räntenetto som kan uppnås i olika scenarier (dvs. i vilken utsträckning marginalerna är tillräckligt omfattande för att absorbera volatiliteten som uppstår utifrån räntepositioner och förändringar av ränteutgifter),
• (c) möjligheten att faktiska förluster uppstår vid stress eller som ett resultat av långsamma förändringar av marknadsmiljön – t.ex. då det kan bli nödvändigt att likvidera positioner som var avsedda för långsiktig investering för att stabilisera måtten på räntenetto plus förändringar i marknadsvärde,
• (d) den relativa betydelsen av räntekänsliga instrument (inbegripet räntederivat) utanför handelslagret, med potentiella effekter som antingen syns i resultaträkningen eller direkt i eget kapital (t.ex. via övrigt totalresultat), och
• (e) fluktuationen i mått på räntenetto plus förändringar i marknadsvärde, styrkan och stabiliteten i flödena för måtten på räntenetto plus förändringar i marknadsvärde och den intäktsnivå som krävs för att generera och upprätthålla normal verksamhet. Institut med en hög ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret som, vid ett rimligt antal marknadsscenarier, kan leda till förlust, minskad normal utdelning, eller minskad affärsverksamhet bör se till att de har tillräckligt med kapital för att motstå de negativa effekterna av dessa scenarier.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/