30. Při posuzování toho, zda by měl být přidělen vnitřně stanovený kapitál z hlediska IRRBB vůči …

Při posuzování toho, zda by měl být přidělen vnitřně stanovený kapitál z hlediska IRRBB vůči ukazatelům čistého úrokového výnosu plus změnám tržní hodnoty, by instituce měly vzít v úvahu:

• a) relativní význam čistého úrokového výnosu k celkovému čistému výnosu, a tudíž dopad významných meziročních změn čistých úrokových výnosů;
• b) skutečnou výši čistého úrokového výnosu, kterého lze dosáhnout v různých scénářích (tj. zda jsou marže dostatečně široké na to, aby absorbovaly volatilitu úrokových pozic a změny nákladů na závazky);
• c) možnost zaznamenat skutečné ztráty při zátěžových podmínkách nebo v důsledku dlouhotrvajících změn tržního prostředí, například je - li nutné uzavírat pozice zamýšlené jako dlouhodobé investice ke stabilizaci ukazatelů čistého úrokového výnosu plus změn tržní hodnoty;
• d) relativní význam úrokově citlivých nástrojů (včetně úrokových derivátů) investičního portfolia s potenciálními dopady uvedenými buď ve výkazu zisků a ztrát, nebo přímo ve vlastním kapitálu (např. prostřednictvím ostatního úplného výsledku hospodaření) a
• e) kolísání ukazatelů čistého úrokového výnosu plus změn tržní hodnoty, sílu a stabilitu ukazatelů čistého úrokového výnosu plus změn tržní hodnoty a úroveň výnosů potřebných k vytvoření a udržení běžného provozu. Instituce s vysokou úrovní IRRBB, u nichž by za reálných tržních scénářů mohla nastat ztráta, omezení běžně rozdělovaných dividend nebo omezení obchodních činností, by si měly zajistit dostatečný kapitál proti nepříznivému dopadu těchto scénářů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/