30. Apsverot, vai būtu jāpiešķir iekšējais kapitāls, lai segtu IRRBB, kas attiecas uz neto procentu …

Apsverot, vai būtu jāpiešķir iekšējais kapitāls, lai segtu IRRBB, kas attiecas uz neto procentu ienākumu rādītājiem, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas, iestādēm būtu jāņem vērā:

• (a) neto procentu ienākumu relatīvā nozīme attiecībā pret kopējiem neto ienākumiem un attiecīgi ietekme, ko rada būtiskas neto procentu ienākumu izmaiņas no gada uz gadu;
• (b) faktiskais neto procentu ienākumu līmenis, ko ir iespējams sasniegt saskaņā ar dažādiem scenārijiem (proti, tas, cik lielā mērā drošības rezerves spēj absorbēt svārstības, kas izriet no procentu likmes pozīcijām un saistību izmaksu izmaiņām);
• (c) iespēja, ka spriedzes apstākļos vai tirgus vides ilgtermiņa izmaiņu rezultātā varētu rasties reāli zaudējumi, piemēram, ja rastos nepieciešamība likvidēt pozīcijas, kas ir paredzētas kā ilgtermiņa ieguldījums, lai stabilizētu neto procentu ienākumu rādītājus, ņemot vēra tirgus vērtības izmaiņas;
• (d) procentu likmju jutīgo instrumentu (tostarp procentu likmju atvasināto instrumentu) relatīvā nozīme netirdzniecības portfelī ar iespējamo ietekmi, kas ir atspoguļota peļņas un zaudējumu pārskatā vai tieši pašu kapitālā (piemēram, pārējos apvienotajos ienākumos), un
• (e) neto procentu ienākumu rādītāju, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas, svārstības ar neto procentu ienākumu rādītājiem, ņemot vērā pēc tirgus vērtības izmaiņas, saistīto plūsmu intensitāte un stabilitāte un ienākumu līmenis, kas ir nepieciešams, lai izveidotu un uzturētu normālu saimniecisko darbību. Iestādēm ar augstu IRRBB līmeni, kas saskaņā ar virkni ticamu tirgus scenāriju varētu novest pie zaudējumiem, normālas dividenžu sadales ierobežojumiem vai saimnieciskās darbības samazināšanās, būtu jānodrošina, ka tām ir pietiekams kapitāls šo scenāriju nelabvēlīgās ietekmes pārvarēšanai.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/