30. Wanneer instellingen overwegen of er al dan niet intern kapitaal moet worden toegewezen met …

Wanneer instellingen overwegen of er al dan niet intern kapitaal moet worden toegewezen met betrekking tot IRRBB voor metingen van netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde, dienen zij rekening te houden met het volgende:

• (a) het relatieve belang van de netto-renteopbrengst ten opzichte van de totale netto-inkomsten en daardoor de impact van significante schommelingen van de netto-renteopbrengst van jaar tot jaar;
• (b) de feitelijke niveaus van netto-renteopbrengst die kunnen worden bereikt bij verschillende scenario’s (d.w.z. in hoeverre de marges groot genoeg zijn om volatiliteit op te vangen die voortvloeit uit renteposities en veranderingen in de kosten van passiva);
• (c) de mogelijke feitelijke verliezen in stressomstandigheden, of als gevolg van geleidelijke veranderingen in het marktklimaat, waarbij het bijvoorbeeld nodig kan worden posities te liquideren die zijn bedoeld als langetermijnbelegging ter stabilisering van de metingen van de netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde;
• (d) het relatieve belang van rentegevoelige instrumenten (waaronder rentederivaten) buiten de handelsportefeuille waarbij potentiële effecten ofwel tot uitdrukking komen in de winst- en verliesrekening, ofwel rechtstreeks in het eigen vermogen (bijv. via de niet-gerealiseerde resultaten); en
• (e) de fluctuatie van de metingen van de netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde, de kracht en stabiliteit van de metingen van de netto-renteopbrengst plus stromingen van veranderingen in de marktwaarde en het niveau van de inkomsten die nodig zijn om de normale bedrijfsvoering te genereren en in stand te houden. Instellingen met een hoog IRRBB-niveau dat, onder een plausibele reeks marktscenario’s, zou kunnen leiden tot verliezen, tot verlaging van normale dividenduitkeringen of tot een teruggang in de zakelijke activiteiten, dienen ervoor te zorgen dat zij voldoende kapitaal hebben om de negatieve impact van deze scenario’s op te vangen.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/