30. Przy ustalaniu, cz y należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu IRRBB na miary …

Przy ustalaniu, cz y należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu IRRBB na miary wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej, instytucje powinny wziąć pod uwagę:

• (a) względne znaczenie wyniku odsetkowego netto dla dochodu netto ogółem, a tym samym wpływ istotnych zmian wyniku odsetkowego netto rok do roku;
• (b) faktyczne poziomy wyniku odsetkowego netto, możliwe do osiągnięcia w różnych scenariuszach (tj. zakres, w jakim marże są wystarczająco szerokie, aby absorbować zmienność wynikającą z pozycji stóp procentowych i zmian w kosztach zobowiązań);
• (c) możliwość poniesienia rzeczywistych strat w przypadku zaistnienia warunków skrajnych lub będących wynikiem ciągłych zmian w otoczeniu rynkowym, np. gdy może okazać się konieczna likwidacja pozycji, które zawarte zostały jako inwestycja długoterminowa w celu ustabilizowania mia r wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej;
• (d) względne znaczenie instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych (w tym instrumentów pochodnych na stopę procentową) w portfelu bankowym, z potencjalnymi skutkami wykazanymi w rachu nku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale (np. poprzez inne całkowite dochody); oraz
• (e) wahania miar wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej, siłę i stabilność miar wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem strumieni zmian wartości rynkowej oraz poziom dochodu niezbędnego do wygenerowania i utrzymania normalnych operacji biznesowych . Instytucje o wysokim poziomie IRRBB, który w możliwym zakresie scenariuszy rynkowych mógłby prowadzić do strat, ograniczenia normalnej wypłaty dywidend lub ograniczenia operacji biznesowych , powinny zapewnić sobie posiadanie wystarczającego kapitału, który będzie w stanie pokryć niekorzystny wpływ tych scenariuszy.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/