30. Kui kaalutakse, kas lähtuvalt kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski …

Kui kaalutakse, kas lähtuvalt kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõjust netointressitulule ja turuväärtuse muutustele tuleks sisemist kapitali allokeerida, peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse järgmist:

• (a) netointressitulu suhteline tähtsus võrreldes kogu netotuluga ja seega netointressitulu oluliste muutuste mõju aastate lõikes;
• (b) erinevate stsenaariumide raames saadava netointressitulu tegelikud tasemed (s.o kas marginaalid on piisavalt suured, et katta intressimäära positsioonidest ja kohustuste kulu muutustest tulenev volatiilsus);
• (c) stressitingimustest või turukeskkonna pikaajalistest muutustest põhjustatud tegeliku kahju tekke võimalus, kui näiteks netointressitulu näitaja ja turuväärtuse muutuste stabiliseerimise otstarbel võib osutuda vajalikuks pikaajaliste investeeringutena kavandatud positsioonide likvideerimine;
• (d) intressimääratundlike instrumentide (sh intressimäära tuletisinstrumentide) suhteline tähtsus pangaportfellis koos potentsiaalse mõjuga, mis on esitatud kas kasumiaruandes või vahetult omakapitalis (nt muu koondkasumi kaudu), ja
• (e) netointressitulu näitajate kõikumine ja turuväärtuse muutused, netointressitulu meetmete tugevus ja stabiilsus ja turuväärtuse muutused ning tavapärase äritegevuse loomiseks ja säilitamiseks vajaliku tulu tase. Finantseerimisasutused, millel on kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski kõrge tase, mis võiks usutavates turustsenaariumides põhjustada kahjumeid tavapärase dividendijaotuse piiramise või äritegevuse vähenemise näol, peaksid tagama, et neil on selliste stsenaariumide kahjuliku mõju korvamiseks piisavalt kapitali.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/