30. Ved vurderingen af, om der skal allokeres intern kapital til IRRBB til nettorenteindtægter plus …

Ved vurderingen af, om der skal allokeres intern kapital til IRRBB til nettorenteindtægter plus ændringer i markedsværdien, bør institutterne tage hensyn til følgende:

• (a) den relative betydning af nettorenteindtægterne i forhold til det samlede resultat og dermed virkningen af væsentlige ændringer i nettorenteindtægterne fra år til år
• (b) de faktiske niveauer for nettorenteindtægterne, der kan opnås under forskellige scenarier (dvs. i hvilket omfang margenerne er tilstrækkelige til at absorbere volatilitet som følge af rentepositioner og ændringer i gældsomkostninger)
• (c) muligheden for, at der opstår faktiske tab i stressscenarier eller på grund af sekulære ændringer i markedsmiljøet, hvor det f.eks. kan blive nødvendigt at afvikle positioner, der fungerer som langsigtet investering, for at stabilisere nettorenteindtægterne plus ændringer i markedsværdien
• (d) den relative betydning af rentefølsomme instrumenter (herunder rentederivater) uden for handelsbeholdningen, med potentielle virkninger vist enten i resultatopgørelsen eller direkte på egenkapitalen (f.eks. via øvrig totalindkomst), og
• (e) udsvingene i målene for nettorenteindtægterne plus ændringer i markedsværdien, styrken og stabiliteten af målene for nettorenteindtægter plus markedsværdiændringer og det indkomstniveau, der er nødvendigt for at generere og opretholde normale forretningsaktiviteter. Institutter med et højt niveau af IRRBB-risiko, som inden for en række plausible markedsscenarier kan resultere i tab, begrænsning af den normale udlodning af udbytte eller i en begrænsning af forretningsaktiviteterne, bør sikre, at de råder over tilstrækkelig kapital til at modstå de negative virkninger af disse scenarier.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/