30. Pri posudzovaní toho, či by sa vo vzťahu IRRBB k meraniam čistých úrokových výnosov mal …

Pri posudzovaní toho, či by sa vo vzťahu IRRBB k meraniam čistých úrokových výnosov mal priradiť interný kapitál, inštitúcie majú brať do úvahy:

• (a) relatívnu dôležitosť čistých úrokových výnosov v rámci celkových čistých príjmov, a tým aj vplyv významných medziročných odchýlok čistých úrokových výnosov;
• (b) skutočné úrovne čistých úrokových výnosov dosiahnuteľné v rámci rôznych scenárov (t. j. rozsah, v rámci ktorého sú marže dostatočné na absorbovanie volatility vyplývajúcej z pozícií úrokových sadzieb a zmien nákladov na pasíva);
• (c) Potenciál skutočných strát, ktoré môžu vzniknúť v stresových podmienkach alebo v dôsledku dlhodobých zmien trhového prostredia – napríklad keď sa môže stať nevyhnutnou likvidácia dlhodobých investičných pozícií, aby sa stabilizovali v merania čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej hodnoty.
• (d) relatívna dôležitosť nástrojov citlivých na úrokovú sadzbu (vrátane úrokových derivátov) v neobchodnej knihe s potenciálnymi účinkami, ktoré sa uvádzajú buď vo výkaze ziskov a strát, alebo priamo v kapitále (napríklad prostredníctvom ostatného komplexného výsledku), a
• (e) kolísanie meraní čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej hodnoty, sila a stabilita meraní čistých úrokových výnosov plus toky zmien trhovej hodnoty a úroveň príjmov potrebných na vytvorenie a udržiavanie bežných obchodných operácií. Inštitúcie s vysokou úrovňou IRRBB, ktoré by v dôsledku prijateľnej škály trhových scenárov mohli viesť k strate, k obmedzeniu bežného rozdelenia dividend alebo k poklesu obchodných operácií, majú zabezpečiť dostatočný kapitál na to, aby odolali negatívnemu vplyvu týchto scenárov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/