+Насоки
---+Дял I — Прилагане на принципа на пропорционалност
------+14. Издателите на ТОА и компетентните органи следва да вземат предвид принципа на пропорционалност …
------+15. За целите на прилагането на принципа на пропорционалност и за да се гарантира подходящото …
------+16. Издателите на ТОА, които се управляват от едно физическо лице, следва да разполагат с …
---+Дял II - Роля и състав на ръководния орган
---+1. Роля и отговорности на ръководния орган
------+17. В съответствие с член 34 от Регламент (ЕС) 2023/1114 ръководният орган на издател на ТОА трябва …
------+18. Задълженията на ръководния орган следва да бъдат ясно определени, като се прави разграничение …
------+19. Когато е приложимо следва да има ефективно взаимодействие между действията на ръководния орган …
------+20. Отговорностите на ръководния орган следва да включват най - малко определяне, одобряване и …
------+21. При създаването, одобряването и контрола върху изпълнението на аспектите, изброени в точка 20 …
------+22. Ръководният орган следва да контролира процеса на оповестяване, по - специално съгласно …
------+23. Всички членове на ръководния орган следва да бъдат информирани за цялостната дейност …
------+24. Член на ръководния орган може да бъде отговорен за упражняването на вътрешен контрол по смисъла …
------+25. Ръководният орган следва да наблюдава, да извършва периодични прегледи и да отстранява всички …
------+26. Когато издателите на ТОА са юридически лица, управлявани от едно - единствено физическо лице в …
---+2. Управленска функция на ръководния орган
------+27. Ръководният орган в управленската си функция следва да участва активно в дейността на издателя …
------+28. Ръководният орган в управленската си функция следва да отговаря за прилагането на стратегиите и …
------+29. Членовете на ръководния орган в управленската му функция следва да оспорват по конструктивен …
------+30. Когато е приложимо, ръководният орган в неговата управленска функция следва редовно …
---+3. Контролна функция на ръководния орган
------+31. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право …
---+Дял III — Рамка за вътрешно управление
---+4. Организационна рамка и структура
------+32. Ръководният орган на даден издател на ТОА следва да осигури подходяща и прозрачна …
------+33. Ръководният орган следва да гарантира, че функциите за вътрешен контрол разполагат с подходящи …
------+34. Структурата на издателя на ТОА не трябва да възпрепятства способността на ръководния орган да …
------+35. Ръководният орган следва да преценява дали и по какъв начин съществените промени в структурата …
------+36. Ръководният орган следва да познава изцяло и да разбира правната, организационната и …
------+37. Ръководният орган следва да гарантира, че структурата на издателя на ТОА и, ако е приложимо …
------+38. Ръководният орган следва да управлява структурата на издателя на ТОА, нейното развитие и …
------+39. При създаването на подобни структури ръководният орган следва да е наясно с тях, тяхната цел и …
------+40. Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на …
------+41. Във всеки случай издателите на ТОА не следва да създават непрозрачни или ненужно сложни …
------+42. Издателите на ТОА следва да документират своите решения и да могат да ги обосноват пред …
------+43. Тези структури и дейности, включително тяхното съответствие със законодателството и …
---+5. Организационна рамка в контекста на група
------+44. Когато е приложимо, издателите на ТОА следва да гарантират, че правилата, процесите и …
------+45. Въпреки че политиките и документацията могат да бъдат включени в отделни документи, издателите …
---+6. Възлагане на дейности на външни изпълнители
------+46. Ръководният орган следва да одобрява, редовно да преразглежда и актуализира политиката за …
------+47. Политиката за възлагане на дейности на външни изпълнители следва да вземе предвид въздействието …
------+48. Тази политика следва да включва договореностите за отчитане и наблюдение, които ще се прилагат …
------+49. Възлагането на функции на външни изпълнители не може да води до делегиране на отговорностите на …
------+50. В политиката следва да се посочи, че правилата за възлагане на дейности на външни изпълнители …
------+51. Издателите на ТОА следва да извършват по всяко време достатъчно дейности и да не се превръщат в …
---+Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение
---+7. Рискова култура
------+52. Разумната, надлежна и последователна рискова култура следва да бъде ключов елемент от …
------+53. Издателите на ТОА следва да разработят интегрирана рискова култура за цялото предприятие …
------+54. Издателят на ТОА следва да разработи рискова култура чрез политики, комуникация и обучение на …
------+55. Персоналът следва да бъде напълно наясно със своите отговорности, свързани с управлението на …
------+56. Устойчивата рискова култура следва да включва, но не е непременно ограничена до: а. Нагласа …
---+8. Корпоративни ценности и кодекс за поведение
------+57. Ръководният орган следва да разработи, приеме, спазва и насърчава високи етични и професионални …
------+58. Издателите на ТОА следва да гарантират, че няма дискриминация на персонала въз основа на пол …
------+59. Политиките на издателите на значими ТОА следва да бъдат неутрални по отношение на пола . Това …
------+60. Прилаганите стандарти следва да са насочени към подобряване надеждността на правилата за …
------+61. Ръководният орган следва да има ясни и документирани политики за това как се изпълняват тези …
------+62. Издателите на ТОА следва да наблюдават спазването на тези стандарти и да гарантират …
---+Дял V — Рамка и механизми за вътрешен контрол
---+9. Рамка за вътрешен контрол
------+63. Издателите на ТОА следва да развият и поддържа култура, която насърчава положително отношение …
------+64. Рамката за вътрешен контрол на съответния издател на ТОА следва да бъде адаптирана на …
------+65. Рамката за вътрешен контрол следва да обхваща цялата организация, включително отговорностите и …
------+66. Рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА следва да осигури: а. ефективни и ефикасни …
---+10. Прилагане на рамка за вътрешен контрол
------+67. Ръководният орган следва да отговаря за установяването и наблюдението на адекватността и …
------+68. Издателят на ТОА следва да разполага с ясен, прозрачен и документиран процес на вземане на …
------+69. Издателите на ТОА следва да уведомят за тези политики, механизми и процедури целия персонал …
------+70. Функциите за вътрешен контрол следва да проверяват дали политиките, механизмите и процедурите …
------+71. Функциите за вътрешен контрол следва редовно да представят на ръководния орган писмени доклади …
---+11. Рамка за управление на риска
------+72. Като част от общата рамка за вътрешен контрол издателите на ТОА следва да разполагат с …
------+73. Рамката за управление на риска следва да дава възможност на издателя на ТОА да взема напълно …
------+74. Рамката за управление на риска на даден издател на ТОА следва да включва политики, процедури …
------+75. Рамката за управление на риска на издателя на ТОА следва да предоставя конкретни насоки относно …
------+76. Рамката за управление на риска следва да подлежи на независим вътрешен преглед, например …
------+77. Редовните и прозрачните механизми за докладване следва да бъдат определени така, че ръководният …
------+78. Ефективната комуникация и осведомеността по отношение на рисковете и рисковата стратегия са от …
---+12. Управление на операционния риск и оперативна устойчивост
------+79. Издателят на ТОА следва да разполага с подходяща рамка за управление на операционния риск и …
------+80. Ръководният орган на издателя на ТОА следва, като част от рамката за управление на риска, да …
------+81. Ръководният орган гарантира, че тези политики и процеси се прилагат ефективно, че са напълно …
------+82. Издателят на ТОА следва ясно да определи отговорностите за системата за оценка и управление на …
------+83. Издателят на ТОА следва да идентифицира експозициите си към операционен риск, да проследява …
------+84. Издателят на ТОА следва да идентифицира своите критични операции, в съответствие със своя …
------+85. Рамките за управление на операционния риск и оперативната устойчивост следва да бъдат обект на …
------+86. Следва да бъде въведена система за докладване на ръководния орган, която осигурява адекватни …
------+87. Издателят на ТОА следва да идентифицира и оцени операционния риск, присъщ на дейностите …
------+88. Като се има предвид дял I относно прилагането на принципа на пропорционалност, издателят на ТОА …
------+89. Като се вземе предвид дял I, издателите на ТОА могат да използват качествени подходи за оценка …
---+12.1 Одобряване на нови продукти, системи и процеси
------+90. Издателят на ТОА следва да разполага с политики и процедури за оценка и одобрение на нови …
------+91. Процесът на одобрение следва да отчита всички рискове, включително правните рискове и …
------+92. Процесът на одобрение следва също така да взима предвид въздействието върху предоставянето на …
------+93. Издателят на ТОА следва да гарантира оценката на развитието на рисковете, свързани с нови …
------+94. Издателите на ТОА следва да разполагат със стабилна система за вътрешен контрол в съответствие …
---+12.2 Управление на риска в областта на ИКТ
------+95. Издателите на ТОА следва да създадат рамка за управление на риска в областта на ИКТ в …
---+12.3 Договорености със субекти — трети лица относно управлението на резерва от активи и инвестирането на резервните активи, попечителството на резервните активи, и когато е приложимо, публичното разпространение на токените, обезпечени с активи
------+96. Ръководният орган на издател на ТОА, който е сключил договорености със субекти — трети лица за …
------+97. Тази политика следва да включва основните фази от жизнения цикъл на договореностите със субекти …
------+98. Издателите на ТОА следва да оценят потенциалното въздействие на договореностите със субекти — …
------+99. В рамките на оценката на риска издателят на ТОА следва също да вземе предвид очакваните ползи и …
------+100. При извършване на оценката на риска преди да се разчита на субект — трето лице и по време на …
------+101. Преди да сключат споразумение със субект — трето лице и като имат предвид рисковете …
------+102. Издателите на ТОА следва да гарантират, че субектът — трето лице разполага със задоволителна …
------+103. Допълнителните фактори, които трябва да се вземат под внимание, когато се извършва надлежна …
------+104. Издателите на ТОА следва да предприемат подходящи стъпки, за да гарантират, че третото лице …
------+105. Издателите на ТОА следва да гарантират по всяко време, че третото лице, която използват за …
---+13. Функции за вътрешен контрол
------+106. Функциите за вътрешен контрол следва да включват ефективна и постоянна вътрешна функция за …
------+107. Издателите на значими ТОА се насърчават да създадат функции за вътрешно управление на риска и …
---+13.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол
------+108. Ръководителите на функциите за вътрешен контрол следва да бъдат определени на подходящо …
------+109. Когато е необходимо, ръководителите на звената за вътрешен контрол следва да могат да имат …
------+110. Издателите на ТОА следва да разполагат с документирани процедури за възлагане на позицията на …
---+13.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол
------+111. За да може функциите за вътрешен контрол да се считат за независимо работещи, следва да бъдат …
---+13.3 Ресурси на функциите за вътрешен контрол
------+112. Функциите за вътрешен контрол следва да разполагат с достатъчно ресурси. Като се има предвид …
------+113. Функциите за вътрешен контрол следва да имат на разположение подходящи ИКТ системи и поддръжка …
---+14. Функция за управление на риска
------+114. Когато е установена, функцията за управление на риска (ФУР) следва да обхваща издателя на ТОА …
------+115. Когато е необходимо, ФУР следва да има пряк достъп до ръководния орган в рамките на …
------+116. ФУР следва да има достъп до всички бизнес линии и други вътрешни звена, които имат потенциал …
------+117. Персоналът във ФУР следва да притежава достатъчно знания, умения и опит във връзка с техниките …
------+118. Когато е установена, ФУР следва да бъде централен организационен елемент на издателя на ТОА …
------+119. ФУР следва да предоставя относима независима информация, анализи и експертни оценки на …
---+14.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения
------+120. Участието на ФУР в процесите по вземане на решения следва да гарантира, че съображенията …
---+14.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени
------+121. Преди да бъдат взети решения относно съществени промени в процеси или системи или да бъдат …
------+122. ФУР следва да оцени как установените рискове биха могли да повлияят на способността на …
---+14.3 Роля на ФУР при идентифициране, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове
------+123. ФУР следва да гарантира, че рамката за управление на риска се прилага по правилен начин и че …
------+124. ФУР следва да гарантира, че идентифицирането и оценката не са базирани само на количествена …
------+125. ФУР следва да гарантира, че се извършва преглед на сделките със свързани лица и че рисковете …
------+126. ФУР следва да гарантира, че всички идентифицирани рискове са обект на ефективно наблюдение от …
------+127. ФУР следва редовно да наблюдава настоящия рисков профил на издателя на ТОА и да го разглежда …
------+128. ФУР следва да анализира тенденциите и да разпознава нови или нововъзникващи рискове, както и …
------+129. ФУР следва да оценява възможните начини за редуциране на идентифицираните рискове. Докладите …
---+14.4 Роля на ФУР при изготвянето на параметрите на рисковия апетит и лимитите
------+130. ФУР следва да оценява независимо нарушенията на рисковия апетит и лимитите. ФУР следва да …
------+131. ФУР следва да изпълнява ключова роля, като гарантира, че въз основа на нейна препоръка се …
---+14.5 Ръководител на функцията за управление на риска
------+132. Ръководителят на ФУР, когато е определен такъв, следва да бъде отговорен за предоставянето на …
------+133. Ръководителят на ФУР следва да притежава достатъчен опит, независимост и йерархично предимство …
------+134. Ръководителят на ФУР следва да може да оспорва решения, взети от ръководството на издателя и …
------+135. Издателите на ТОА следва да установят по - строги процедури за одобрение на решения, по които …
---+15. Функция за нормативно съответствие
------+136. Издателите на ТОА следва да създадат постоянна и ефективна функция за нормативно съответствие …
------+137. Ролята на служител, отговарящ за нормативното съответствие, като се взема предвид принципа на …
------+138. Персоналът в рамките на функцията за нормативно съответствие следва да притежава достатъчно …
------+139. Ръководният орган в контролната си функция следва да контролира прилагането на добре …
------+140. Функцията за нормативно съответствие следва да съветва ръководния орган във връзка с мерки …
------+141. Функцията за нормативно съответствие следва да гарантира, че наблюдението на нормативното …
------+142. Издателите на ТОА следва да предприемат подходящи действия срещу вътрешно или външно …
---+16. Функция за вътрешен одит
------+143. Когато е създадена, функцията за вътрешен одит (ФВО) следва да бъде независима и да разполага …
------+144. ФВО следва да бъде независима от одитираните дейности. Поради това ФВО не трябва да се …
------+145. Въз основа на рисково базиран подход ФВО следва да извършва независим преглед и да …
------+146. ФВО не следва да участва в създаването, подбора, установяването и прилагането на специални …
------+147. ФВО следва да оцени дали рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА, както е посочено в …
------+148. ФВО следва да проверява по - специално надеждността на процесите, гарантиращи надеждността на …
------+149. ФВО следва да разгледа адекватността на процесите за разработване на бели книги, тяхното …
------+150. ФВО следва да има безпрепятствен достъп до всички регистри, документи, информация и сгради на …
------+151. ФВО следва да се придържа към националните и международните професионални стандарти. Пример за …
------+152. Вътрешен одит следва да се извършва в съответствие с одитен план и подробна одитна програма …
------+153. План за вътрешен одит следва да се изготвя най - малко веднъж годишно въз основа на годишните …
------+154. Всички препоръки от одита следва да бъдат предмет на официална процедура за последващи …
---+Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността
------+155. Без да се засягат приложимите изисквания съгласно DORA, издателите на ТОА следва да определят …
------+156. Дейността на издателя на ТОА зависи от няколко основни ресурса (напр. ИТ системи, включително …
------+157. С цел да създаде надежден план за управление на непрекъсваемостта на дейността, издателят на …
------+158. Въз основа на горепосочения анализ издателят на ТОА следва да въведе: а. планове за действие …
------+159. Плановете за действие при извънредни ситуации, непрекъсваемост на дейността и за …
---+Дял VII — Прозрачност
------+160. Стратегиите, политиките и процедурите следва да бъдат сведени до знанието на целия персонал на …
------+161. В съответствие с това ръководният орган следва да информира и редовно да осведомява относимия …

Насоки

Насоки

1. Преглед

,
Дял I — Прилагане на принципа на пропорционалност

Дял I — Прилагане на принципа на пропорционалност
Дял II - Роля и състав на ръководния орган

Дял II - Роля и състав на ръководния орган
1. Роля и отговорности на ръководния орган

1. Роля и отговорности на ръководния орган
2. Управленска функция на ръководния орган

2. Управленска функция на ръководния орган
3. Контролна функция на ръководния орган

3. Контролна функция на ръководния орган
Дял III — Рамка за вътрешно управление

Дял III — Рамка за вътрешно управление
4. Организационна рамка и структура

4.1 Организационна рамка
5. Организационна рамка в контекста на група

5. Организационна рамка в контекста на група
6. Възлагане на дейности на външни изпълнители

6. Възлагане на дейности на външни изпълнители
Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение

Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение
7. Рискова култура

7. Рискова култура
8. Корпоративни ценности и кодекс за поведение

8. Корпоративни ценности и кодекс за поведение
Дял V — Рамка и механизми за вътрешен контрол

Дял V — Рамка и механизми за вътрешен контрол
9. Рамка за вътрешен контрол

9. Рамка за вътрешен контрол
10. Прилагане на рамка за вътрешен контрол

10. Прилагане на рамка за вътрешен контрол
11. Рамка за управление на риска

11. Рамка за управление на риска
12. Управление на операционния риск и оперативна устойчивост

12. Управление на операционния риск и оперативна устойчивост
12.1 Одобряване на нови продукти, системи и процеси

12.1 Одобряване на нови продукти, системи и процеси
12.2 Управление на риска в областта на ИКТ

12.2 Управление на риска в областта на ИКТ
12.3 Договорености със субекти — трети лица относно управлението на резерва от активи и инвестирането на резервните активи, попечителството на резервните активи, и когато е приложимо, публичното разпространение на токените, обезпечени с активи

12.3 Договорености със субекти — трети лица относно управлението на резерва от активи и инвестирането на резервните активи, попечителството на резервните активи, и когато е приложимо, публичното разпространение на токените, обезпечени с активи
13. Функции за вътрешен контрол

13. Функции за вътрешен контрол
13.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол

13.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол
13.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол

13.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол
13.3 Ресурси на функциите за вътрешен контрол

13.3 Ресурси на функциите за вътрешен контрол
14. Функция за управление на риска

14. Функция за управление на риска
14.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения

14.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения
14.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени

14.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени
14.3 Роля на ФУР при идентифициране, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове

14.3 Роля на ФУР при идентифициране, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове
14.4 Роля на ФУР при изготвянето на параметрите на рисковия апетит и лимитите

14.4 Роля на ФУР при изготвянето на параметрите на рисковия апетит и лимитите
14.5 Ръководител на функцията за управление на риска

14.5 Ръководител на функцията за управление на риска
15. Функция за нормативно съответствие

15. Функция за нормативно съответствие
16. Функция за вътрешен одит

16. Функция за вътрешен одит
Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността

Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността
Дял VII — Прозрачност

Дял VII — Прозрачност

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/