134. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a sledování vhodnosti a účinnosti rámce …

Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a sledování vhodnosti a účinnosti rámce, procesů a mechanismů vnitřní kontroly a za kontrolu všech linií podnikání a interních útvarů, včetně vnitřních kontrolních funkcí (například funkce zajišťování shody s předpisy, včetně zajišťování shody s předpisy v oblasti boje proti praní peněz a proti financování terorismu, je - li oddělena od funkce zajišťování shody s předpisy, a případně zřízené funkce řízení rizik a vnitřního auditu). Investiční podniky by měly stanovit, zachovávat a pravidelně aktualizovat odpovídající písemné zásady, mechanismy a postupy vnitřní kontroly, které by měl schválit vedoucí orgán. Není - li zřízena funkce řízení rizik, odpovědnost za vytvoření a sledování vhodných postupů a pravidel pro řízení rizik by měl nést vedoucí orgán.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/