134. El órgano de dirección debería ser responsable de establecer y controlar la adecuación y la …

El órgano de dirección debería ser responsable de establecer y controlar la adecuación y la eficacia del marco, los procedimientos y los mecanismos de control interno, y de supervisar todas las líneas de negocio y unidades internas, incluidas las funciones de control interno (como las funciones de cumplimiento normativo, incluida la de cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo si está separada de la de cumplimiento normativo, y las funciones de gestión de riesgos y de auditoría interna si se han establecido). Las empresas de servicios de inversión deberían establecer, mantener y actualizar periódicamente por escrito políticas, mecanismos y procedimientos de control interno adecuados, que deberían ser aprobados por el órgano de dirección. Cuando no se haya establecido ninguna función de gestión de riesgos, el órgano de dirección debería ser responsable de establecer y supervisar procedimientos y políticas adecuadas de gestión de riesgos.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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