134. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už vidaus kontrolės sistemos, procesų ir mechanizmų …

Valdymo organas turėtų būti atsakingas už vidaus kontrolės sistemos, procesų ir mechanizmų sukūrimą bei jų tinkamumo ir veiksmingumo stebėseną, taip pat už visų verslo linijų ir vidaus padalinių, įskaitant vidaus kontrolės funkcijas (pvz., atitikties užtikrinimo, įskaitant atitikties kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu reikalavimams užtikrinimo (jei tai atskira atitikties užtikrinimo funkcija), rizikos valdymo ir vidaus audito funkcijas, jei tokios funkcijos sukurtos), priežiūrą. Investicinės įmonės turėtų nustatyti, palaikyti ir reguliariai atnaujinti tinkamą rašytinę vidaus kontrolės politiką, mechanizmus ir procedūras, o juos tvirtinti turėtų valdymo organas. Jei rizikos valdymo funkcija nesukurta, už tinkamų rizikos valdymo procedūrų ir politikos nustatymą ir stebėseną turėtų būti atsakingas valdymo organas.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/