6.2 Kendskab til strukturen ("know your structure")

Ledelsesorganet bør vurdere, om og hvordan væsentlige ændringer i koncernstrukturen (f.eks. oprettelsen af nye datterselskaber, fusioner og overtagelser, frasalg eller opløsning af dele af koncernen eller eksterne udviklinger) påvirker soliditeten af instituttets organisatoriske ramme. Hvis der identificeres svagheder, bør ledelsesorganet gennemføre alle nødvendige justeringer hurtigt.

Ledelsesorganet bør fuldt ud kende og forstå instituttets retlige, organisatoriske og operationelle struktur ("know your structure") og sikre, at denne stemmer overens med instituttets godkendte forretnings- og risikostrategi og risikoappetit og er omfattet af dets risikostyringsramme.

Ledelsesorganet bør være ansvarligt for vedtagelsen af forsvarlige strategier og politikker for etablering af nye strukturer. Hvis et institut opretter mange juridiske enheder i sin koncern, bør deres antal, og især de indbyrdes forbindelser og transaktioner mellem dem, ikke give anledning til problemer for udformningen af dets interne ledelse og for en effektiv styring af og et effektivt tilsyn med risiciene for koncernen som helhed. Ledelsesorganet bør sikre, at et instituts struktur, og i givet fald strukturerne i en koncern, under hensyntagen til kriterierne i afsnit 7, er klare, effektive og gennemsigtige for instituttets medarbejdere, aktionærer og andre interessenter og for den kompetente myndighed.

Ledelsesorganet bør lede instituttets struktur, dets udvikling og begrænsninger og bør sikre, at strukturen er begrundet og effektiv og ikke medfører unødig eller uhensigtsmæssig kompleksitet.

Ledelsesorganet i et konsoliderende institut bør ikke alene forstå koncernens retlige, organisatoriske og operationelle struktur, men også formålet med og aktiviteterne i dens forskellige enheder og sammenhængen og forbindelserne mellem dem. Hertil hører en forståelse af koncernspecifikke operationelle risici og engagementer inden for koncernen samt af, hvordan koncernens finansiering, kapital, likviditet og risikoprofiler vil kunne blive påvirket under normale og under negative omstændigheder. Ledelsesorganet bør sikre, at instituttet er i stand til at udarbejde rettidig information om koncernen vedrørende den enkelte retlige enheds type, karakteristika, organisationsplan, ejerstruktur og aktivitetsområder, og at institutterne inden for koncernen overholder alle tilsynsmæssige rapporteringskrav på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag.