6.2 Pažinti savo struktūrą

Valdymo organas turėtų puikiai pažinti ir suvokti įstaigos teisinę, organizacinę ir veiklos struktūrą („pažink savo struktūrą“) bei užtikrinti, kad ji derėtų su patvirtinta verslo ir rizikos strategija, rizikos apetitu ir kad jai būtų taikoma įstaigos rizikos valdymo sistema.

Valdymo organas turėtų atsakyti už patikimos naujų struktūrų kūrimo strategijos ir politikos tvirtinimą. Jeigu savo grupėje įstaiga sukuria daug juridinių subjektų, dėl jų skaičiaus ir, visų pirma, tarpusavio ryšių ir sandorių neturėtų kilti sunkumų vidaus valdymo sistemai ir veiksmingam visos grupės rizikos valdymui ir priežiūrai. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad įstaigos struktūra ir, jei taikoma, grupėje esančios struktūros, remiantis 7 skirsnyje nustatytais kriterijais, būtų aiškios, veiksmingos ir skaidrios įstaigos darbuotojams, akcininkams ir kitiems suinteresuotiesiems subjektams ir kompetentingai institucijai.

Valdymo organas turėtų vadovauti nustatant įstaigos struktūrą, jos raidą ir apribojimus ir turėtų užtikrinti, kad struktūra būtų pagrįsta ir veiksminga ir nebūtų nepagrįstai ar netinkamai sudėtinga.

Konsoliduojančiosios įstaigos valdymo organas turėtų suvokti ne tik grupės teisinę, organizacinę ir veiklos struktūrą, bet ir įvairių jos subjektų tikslą ir veiklą bei jų ryšius ir santykius. Tai reiškia, kad reikia suvokti konkrečiai grupei kylančią operacinę riziką, grupės vidaus pozicijas ir poveikį, kuris galėtų būti padarytas grupės finansavimui, kapitalui, likvidumui ir rizikos profiliams įprastomis ir nepalankiomis aplinkybėmis. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad įstaiga galėtų laiku rengti grupės informaciją apie kiekvieno juridinio asmens tipą, charakteristikas, organizacinę schemą, nuosavybės struktūrą ir verslo veiklą ir kad grupės įstaigos laikytųsi visų priežiūros ataskaitų teikimo reikalavimų individualiu, iš dalies konsoliduotu ir konsoliduotu lygmenimis.

Konsoliduojančiosios įstaigos valdymo organas turėtų užtikrinti, kad įvairūs grupės subjektai (įskaitant pačią konsoliduojančiąją įstaigą) gautų pakankamai informacijos, kad aiškiai suvoktų bendruosius grupės tikslus, strategijas ir rizikos profilį ir tai, kaip atitinkamas grupės subjektas įterpiamas į grupės struktūrą ir operacinį veikimą. Ši informacija ir jos atnaujintos versijos turėtų būti įforminamos dokumentais ir pateikiamos atitinkamų funkcijų vykdytojams, įskaitant valdymo organą, verslo linijas ir vidaus kontrolės funkcijų vykdytojus. Konsoliduojančiosios įstaigos valdymo organo nariai, atsižvelgdami į gairių 7 skirsnyje nustatytus kriterijus, turėtų nuolat sekti informaciją apie riziką, kurią kelia grupės struktūra. Be kita ko, jie turėtų gauti:

• a. informaciją apie pagrindinius rizikos veiksnius;
• b. reguliarias ataskaitas, kuriose vertinama bendroji įstaigos struktūra ir individualių subjektų veiklos atitiktis patvirtintai visos grupės strategijai;
• c. reguliarias ataskaitas srityse, kuriose pagal reguliavimo sistemą reikalaujama, kad būtų laikomasi reikalavimų individualiu, iš dalies konsoliduotu ir konsoliduotu lygmenimis.