6.2 Poznavanje strukture

Upravljalni organ bi moral v celoti poznati in razumeti pravno, organizacijsko in operativno strukturo institucije („know your structure“) ter zagotoviti, da je skladna z odobreno poslovno strategijo institucije, njeno strategijo tveganj in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj ter pokrita z njeno ureditvijo upravljanja tveganj.

Odgovoren bi moral biti tudi za odobritev učinkovitih strategij in politik za vzpostavitev novih struktur. V primeru velikega števila pravnih oseb v skupini, njihovo število ter zlasti njihove medsebojne povezave in transakc ije ne bi smele predstavljati izziva za načrtovanje notranjega upravljanja posamezne institucije ter za učinkovito upravljanje in nadzorovanje tveganj skupine kot celote. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da so struktura institucije in, če je primerno , strukture v okviru skupine, ob upoštevanju meril iz oddelka 7 jasne, učinkovite in pregledne za zaposlene v instituciji, njene delničarje in druge deležnike ter za pristojni organ.

Upravljalni organ bi moral usmerjati strukturo institucije, njen razvoj in omejitve, ter zagotoviti utemeljenost in učinkovitost strukture in preprečevati nepotrebno ali neustrezno zapletenost.

Upravljalni organ konsolidacijske institucije bi moral razumeti pravno, organizacijsko in operativno strukturo skupine, namen in dejavnosti njenih posameznih subjektov ter povezave in razmerja med njimi. To vključuje razumevanje operativnih tveganj, specifičnih za skupino, izpostavljenosti v skupini ter možne vplive na financiranje , kapital, profil likvidnosti in profil tveganosti skupin e v normalnih in neugodnih okoliščinah. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da lahko institucija pravočasno zagotovi informacije o skupini ne glede na vrsto, značilnosti, organizacijsko shemo, lastniško strukturo in poslovanje vsake pravne osebe, ter da institucije v skupini izpolnjujejo vse zahteve glede nadzornega poročanja na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi.

Upravljalni organ konsolidacijske institucije bi moral zagotoviti, da različni subjekti v skupini (vključno s samo konsolida cijsko institucijo) prejmejo dovolj informacij, da si ustvarijo jasno sliko splošnih ciljev, strategij in profila tvegan osti skupine ter načina vključenosti zadevnega subjekta v strukturo in operativno delovanje skupine. Te informacije in spremembe teh inf ormacij bi morale biti dokumentirane in dane na voljo zadevnim funkcijam, vključno z upravljalnim organom, poslovnimi področji in funkcijami notranj ih kontrol. Člani upravljalnega organa konsolidacijske institucije bi morali biti ves čas obveščeni o tvegan jih, ki jih povzroča struktura skupine, pri čemer bi morali upoštevati merila iz oddelka 7 teh smernic. Med drugim bi morali prejemati:

• a. informacije o glavnih dejavnikih tveganja;
• b. redna poročila o celotni strukturi institucije in oceni skladnosti dejavnosti posameznih subjektov z odobreno strategijo za celotno skupino ter
• c. redna poročila o zadevah, v katerih zakonski okvir zahteva skladnost na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani ravni.